Calendario fiscal 2018 pymes y autónomos | Agencia Tributaria

Calendario fiscal 2018 pymes y autónomos | Agencia Tributaria AEAT

Hoy en GesTron un recurso clave para presentar tus impuestos si no cuentas con una asesoría, el calendario fiscal 2018. En este artículo repasamos el itinerario del calendario tributario del contribuyente de todo el año. Te será bastante útil como referencia para que no la líes y se te pase alguna declaración, seas pyme o autónomo.

Ten en cuenta que en este artículo repasamos los modelos generales, es decir, se trata de un calendario fiscal 2018 resumido para pymes y autónomos, con las fechas principales a tener en cuenta en cuanto a retenciones, IVA, IRPF, renta e impuesto de sociedades.

Si quieres echar un ojo al calendario fiscal 2018 oficial, con toda la información de la Agencia Tributaria y adaptado al perfil de autónomo y la pyme, puedes hacer clic en el siguiente enlace: Calendario fiscal 2018 para pymes y autónomos

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Claves en la interpretación del calendario fiscal 2018 para pymes y autónomos

La información reflejada en el calendario fiscal 2018 se establece en función de las fechas generales de presentación de impuestos para pymes y autónomos de cada año que, normalmente, suelen establecerse en días y plazos similares.

Si el vencimiento de un periodo de presentación de impuestos coincide con un día festivo, tanto a nivel local como autonómico, el plazo para el sujeto pasivo que se vea afectado por las circunstancias se traslada al primer día hábil al indicado en el calendario fiscal 2018.

De cara a la presentación de impuestos, es importante diferenciar el plazo de presentación de las declaraciones, que suele ubicarse en el día 20, del fin del plazo de domiciliación, que generalmente concluye 5 días antes, en torno al día 15 del mes en cuestión.

En cuanto a las declaraciones de Renta y Patrimonio, en 2016 desaparece el Programa PADRE. En su lugar, se implanta el Sistema Renta WEB, cuyo uso se aplica de forma generalizada para todos los contribuyentes, cualquiera que sea la naturaleza de sus rentas.

Además, a partir de julio de 2017, se establece el SII, el Sistema de Suministro Inmediato de Información de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Se trata de una nueva forma telemática de gestión de libros registro contable de facturas.

El SII es de obligado uso para empresarios, profesionales y otras entidades cuyo periodo de liquidación se ajuste al mes natural:

  • Grandes empresas con un volumen de facturación por encima de los 6.010.121,04€ en el año anterior
  • Grupos de IVA y registrados en el REDEME (Registro de Devolución mensual del IVA)

Los sujetos no obligados a emplear el SII, podrán acogerse a él de forma voluntaria. Si estás interesado tendrás que acceder a esta opción indicándolo a través del modelo 036, en el mes de noviembre del año natural anterior, en que deba surtir efecto el registro, o en el momento de alta o inicio de la actividad.

Ándate con ojo, porque tu inscripción en el SII se prorrogará a no ser que se renuncie a su uso. El trámite se lleva a cabo también a través del modelo censal 036, en el mes de noviembre anterior al inicio del año en que surta efecto el cambio. El período de declaración será mensual.

Los sujetos pasivos que usen el SII quedan exentos de la declaración de los modelos:

  • 347 – “Declaración de operaciones con terceras personas”
  • 340 – “Declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones”
  • 390 – “Declaración-resumen anual del IVA”

Recuerda también que, si has realizado un cambio de domicilio o en tus datos identificativos, debes comunicarlo a la Agencia Tributaria a través del modelo 030.

calendario fiscal 2018

La presentación online de impuestos en el calendario fiscal 2018

La presentación de impuestos vía electrónica puede llevarse a cabo con DNI electrónico, certificado electrónico, Clave PIN o con un número de referencia. Para la presentación de todos los modelos, los que aparecen en el calendario fiscal 2018 y los demás del oficial, puede emplearse el DNI electrónico y/o el certificado electrónico, de personas físicas autónomos y profesionales, representantes de personas jurídicas y cualquier otra entidad.

 La Clave PIN y el número de referencia sólo podrán ser utilizados por autónomos y profesionales (y demás personas físicas).

Los autónomos disponen del DNI electrónico, certificado electrónico, Clave PIN o número de referencia para declarar, en su caso, modelos informativos y censales, algunas autoliquidaciones, notificaciones y solicitudes de devolución, de naturaleza fiscal.

 La clave PIN, de uso exclusivo por personas físicas, como autónomos y profesionales

 Las sociedades anónimas y limitadas, así como los sujetos pasivos registrados a las Unidades de Gestión de Grandes Empresas o a la Delegación Central de Grandes Contribuyentes, tienen la obligación de declarar vía telemática.

Las demás entidades (cooperativas, asociaciones, fundaciones) presentarán las autoliquidaciones vía online a través de su certificado electrónico o mediante pre-declaración impresa y las declaraciones informativas por Internet con certificado electrónico o en soporte.

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 Calendario Fiscal 2018 Agencia Tributaria para pymes y autónomos | AEAT

 CALENDARIO FISCAL 2018 ENERO

Impuestos hasta el día 20

  • Presentación de retenciones del cuarto trimestre 2017: modelo 111 y 115

Impuestos hasta el día 30

Impuestos IVA:

  • Cuarto trimestre 2017. Autoliquidación: modelo 303
  • Resumen anual 2017: modelo 390
  • Cuarto trimestre 2017: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Modelo 349

Impuestos IRPF:

Pagos fraccionados Renta Cuarto trimestre 2017:

Impuestos hasta el día 31

  • Retenciones resumen anual 2017: modelos 180 y 190

CALENDARIO FISCAL 2018 FEBRERO

Impuestos hasta el día 28

  • Declaración anual (2017) de operaciones con terceros: modelo 347
  • Impuesto sobre Sociedades: Pagos fraccionados en el ejercicio en curso

CALENDARIO FISCAL 2018 ABRIL

Impuestos hasta el día 5

  • Presentación online de la Declaración de la Renta 2017

Impuestos hasta el día 20

  • Retenciones del primer trimestre del 2018: modelos 111 y 115

Impuestos IVA:

  • Primer trimestre 2018. Autoliquidación: modelo 303
  • Primer trimestre 2018: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: modelo 349

Impuestos IRPF:

Pagos fraccionados Renta Primer trimestre 2018:

  • Estimación directa: modelo 130
  • Estimación objetiva: modelo 131
  • Régimen general: modelo 202

CALENDARIO FISCAL 2018 MAYO – JUNIO 2018: Declaración anual de la renta

Impuestos desde el 11 de mayo hasta el día 25 de junio:

  • Borrador y declaración anual 2017 con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta: modelos D-100 y D-714

Impuestos desde el 11 de mayo hasta el día 30 de junio:

  • Borrador y declaración anual 2017 con resultado a devolver, renuncia a la devolución, negativo y a ingresar sin domiciliación: modelos D-100, D-714

CALENDARIO FISCAL 2018 JULIO

Impuestos hasta el día 20:

  • Retenciones segundo trimestre 2018: modelos 111 y 115

Impuestos IRPF

Pagos fraccionados de la Renta del segundo trimestre de 2018:

  • Estimación directa: modelo 130
  • Estimación objetiva: modelo 131

Impuestos IVA

  • Segundo trimestre 2018. Autoliquidación: modelo 303
  • Segundo trimestre 2018: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: modelo 349

Impuestos hasta el día 25:

  • Impuesto de sociedades:
  • Declaración anual 2017. Modelo 200

CALENDARIO FISCAL 2018 OCTUBRE

Impuestos hasta el día 20:

  • Retenciones tercer trimestre 2018: modelos 111 y 115
  • IRPF: Pagos fraccionados Renta tercer trimestre 2018:
    • Estimación directa: modelo 130
    • Estimación objetiva: modelo 131
  • Sociedades: Pagos fraccionados del ejercicio en curso
  • Régimen general: modelo 202

Impuestos IVA:

  • Tercer trimestre 2018. Autoliquidación: modelo 303
  • Tercer trimestre 2018. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: modelo 349

CALENDARIO FISCAL 2018 DICIEMBRE

Impuestos hasta el día 20:

  • Sociedades: Pagos fraccionados ejercicio en curso
  • Régimen general: modelo 202

Impuestos hasta el 2 de enero de 2019:

Renta: Renuncia o revocación al régimen de estimación directa simplificada y estimación objetiva (módulos) para 2019 y sucesivos: Modelos censales 036 o 037

IVA: Renuncia o revocación al régimen simplificado, al régimen de agricultura, ganadería y pesca para 2019 y sucesivos: modelos 036 y 037

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