¿Cuándo debes pasarte de autónomo a S.L.?

Autónomo o S.L

¿Has pensado alguna vez en pasar de ser autónomo a constituir una Sociedad Limitada? ¿Tienes claro cuándo debes hacerlo y cuándo no debes hacerlo? ¿Sabes cuáles son las ventajas y desventajas de la S.L. con respecto al autónomo?

Si buscas la respuesta a alguna de estas preguntas, has llegado al lugar correcto. Hoy te contaré cuándo es el momento adecuado para convertirte en S.L. y por qué, llegado el momento, es mucho mejor constituir la S.L. y abandonar la figura del autónomo.

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Qué es una Sociedad Limitada

En primer lugar, empecemos por lo básico: ¿qué es exactamente una Sociedad Limitada?

Es el tipo de sociedad mercantil más popular de España y destaca, entre otras cosas, por ser utilizada por todos los pequeños empresarios para limitar la responsabilidad de sus acciones empresariales. Solo se responde ante las deudas con el capital aportado y el patrimonio personal queda fuera, algo que no ocurre si eres autónomo o en otro tipo de sociedades.

Las características principales de una S.L. son las siguientes:

  • Constitución: se deben firmar estatutos y una escritura pública ante notario y entregarlos en el Registro Mercantil con las aportaciones de cada socio y porcentajes de capital correspondientes. Es un gasto que asciende a unos 300-600 € dependiendo del notario.
  • Socios: una SL está formada por un número de socios (o un solo socio) que gestionan la empresa, entre los cuales pueden existir diferentes responsabilidades (solidaria o limitada al capital aportado) y clases (trabajadores o capitalistas).
  • Denominación Social: se debe registrar un nombre único en el Registro Mercantil Central con la abreviatura S.L. al final del mismo..
  • Capital social: dinero o bienes invertidos en la empresa, que deben sumar un mínimo de 3.000 €. Pueden aportarse los 3.000 € en dinero o a través de diferentes bienes como un ordenador, un local o cualquier otro bien valorado por los socios. Ese capital se divide a través de participaciones de los socios con diferentes porcentajes.
  • Domicilio Social: lugar en el que se encuentra la empresa en España.
  • Objeto Social: actividad de la empresa o actividades, que suele ser lo más habitual. Se debe intentar añadir un número amplio de actividades para evitar tener que hacer gastos administrativos después para aumentar esta lista.
  • Administración y gestión: la S.L. puede ser administrada por un administrador único, por administradores solidarios (todos actúan por cuenta propia y afectando a todos), mancomunados (actuación conjunta) o por un consejo de administración (3 o más administradores).
  • Responsabilidad de la gestión: recae al 100% sobre los administradores. Los socios no tienen por qué ser responsables de gestionar la S.L., ya que puede que solo hayan aportado capital.
  • Junta General: junta para toma de decisiones de la empresa, que se convoca con la frecuencia que se estime oportuna y al menos una vez cada 6 meses. Sirve para aprobar las cuentas anuales, reparto del resultado, modificaciones de estatutos, ceses y nombramientos de administradores, etc.

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¿Por qué pasarse de autónomo a Sociedad Limitada?

Ahora que sabes qué es una S.L. y cuáles son sus características, vamos con la pregunta clave: ¿qué motivos pueden llevar a un autónomo comenzar a pensar en constituir una S.L.? Alguno de los siguientes:

1. Reducción de carga fiscal

Cuando comienzas como autónomo el IRPF que pagas puede variar desde el 9% de los nuevos profesionales, el 15% actual tras el cambio de IRPF de última hora del PP o el 19% habitual. Sin embargo, a medida que aumenten tus ingresos, podrías llegar a tributar hasta por un 52-56%.

Una Sociedad Limitada tributa por el Impuesto de Sociedades y tiene una situación mucho más favorable para ingresos altos. El gravamen general está en un 28% durante 2015 (bajará al 25% en 2016)  y para nuevas sociedades puede llegar a reducirse hasta un 15%.

Desde luego, suena mucho mejor tributar por un 15-28% que por un 52-56%, ¿verdad?

Se podría decir que estas ventajas se notan a partir de unos 40.000 € anuales de beneficios. Pero también hay que tener en cuenta que si todos los ingresos te los vas a llevar como beneficio personal y no los vas a dejar como patrimonio de la sociedad, la situación será muy parecida.

impuestos sociedad limitada

2. Protección del patrimonio personal

Por muy superhéroe que seas, tienes que proteger lo que tienes. Como autónomo, la protección que tiene tu patrimonio personal es cero. Si no puedes pagar tus gastos, como la cuota de autónomo, la luz de tu local o Internet, los proveedores pueden saldar sus deudas con tus bienes personales (dinero en tu cuenta bancaria, coche, casa, …).

En una S.L. hay un escudo protector de patrimonio personal. La responsabilidad de cada uno de los socios es limitada al capital aportado. Es decir, si para constituir la Sociedad Limitada aportaste 1.000 €, ese será el dinero que arriesgues, ya que la sociedad solo responde con sus propios bienes.

carga fiscal sl

3. Imagen y reputación

Hay que admitir que, por desgracia, la imagen de los autónomos en España de cara a proveedores y grandes empresas no es muy positiva. Los freelances siguen generando desconfianza y, sobre todo de cara a la financiación, no dan las garantías que muchas entidades piden.

Además, en sectores competentes y si se busca trabajar con grandes empresas, hay que ser Sociedad Limitada sí o sí. Las grandes empresas necesitan saber la solvencia, garantía de suministro y otros datos que solo puedes conseguir en una S.L., ya que por ejemplo datos de rating de autónomos no existen.

Por lo tanto, las S.L. tienen una capacidad mayor para negociar con las entidades bancarias y con grandes empresas y suelen dar una imagen de mayor confianza a proveedores y clientes.

imagen sociedad sl

4. Socios

Si un autónomo se ve desbordado por el trabajo tiene que contratar o aliarse con otro superautónomo. Si esa relación continua a lo largo del tiempo, es probable que se quiera repartir el trabajo, obligaciones y responsabilidades.

Como autónomo es imposible hacerlo, pero como S.L. se puede constituir la sociedad y repartir el capital, porcentaje y obligaciones de cada uno. Además, en caso de que en un futuro haya problemas, todo estará firmado, pactado y en papel, lo que ahorrará más de un problema por el clásico “yo dije que…“.

socios sl

¿Cuál es el momento perfecto para constituir una Sociedad Limitada?

Todos y ninguno. Depende de cada situación y de los 4 puntos anteriores. Aun así, de manera general podría decirse que cuando se cumpla alguna de estas condiciones:

  1. Tus ingresos anuales superan los 40.000 €.
  2. Quieres proteger tu patrimonio personal ante proveedores.
  3. Buscas trabajar con grandes empresas o quieres conseguir facilidades de crédito bancario.
  4. Trabajas habitualmente con otra u otras personas y queréis formar una sociedad juntos.

Esos son los 4 casos más habituales en los que un autónomo se convierte en S.L. Hay otros y en general suele ir de la mano con el crecimiento del negocio, ya que a mayor volumen de ingresos y empleados lo habitual es pasar de autónomo a Sociedad Limitada.

¿Es tu situación alguna de estas? ¿Tienes dudas sobre si deberías pasarte o no a S.L.? Comenta con cualquier duda o explícame tu situación y te echo una mano en lo que pueda 🙂

¿Cuándo debes pasarte de autónomo a S.L.?
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96 comentarios

  • jose antonio

    29 julio, 2015

    Buenas noches….. el tema de los ingresos, son 40.000€ de beneficio… o 40.000 de ingrsos???

    Gracias

    • GesTron

      29 julio, 2015

      Buenas noches Jose Antonio,

      Son 40.000 de beneficio, no de facturación. Es decir, que una vez restados los gastos, te queden (antes de impuestos) alrededor de 40.000 €. Aun así, es una cifra orientativa y depende también de los otros factores.

      Un saludo y gracias a ti por comentar 🙂

  • Manuel

    29 julio, 2015

    Buenas, actualmente soy el administrador de una SL. En estos últimos años la cosa no ha ido como debiera y la sociedad no esta al día en pagos con Hacienda. Hemos pensado en finiquitar esta sociedad y crear una nueva para empezar desde cero. Sería esto posible manteniendo la misma actividad y en la misma situación local? Cuales podrían ser los problemas o inconvenientes? Le agradezco su atención.

    • GesTron

      29 julio, 2015

      Buenos días Manuel,

      Es posible finiqiuitar una S.L. y crear una nueva, pero eso no significa que las deudas de la antigua vayan a desaparecer. Además, tendrás costes añadidos por la creación de la nueva S.L. (notaria y demás), por lo que puede acabar incluso saliéndote más caro.

      Un saludo

  • Pilar

    4 agosto, 2015

    Buenos días Gestrón.

    Me gusta mucho que dejes esos cuatro criterios como guía: pones el foco en lo importante para valorar el cambio de autónomo a S.L. Sencillo y claro.

    Como es verano, y hace calor, me voy a meter a hacer algo de pupa: el escudo protector del patrimonio personal no funciona tanto contra las superarmas de los bancos cuando vas a pedir financiación. O la S.L. tiene un patrimonio bueno, bueno; o un autónomo normalito reconvertido en S.L. tiene que garantizar con su patrimonio personal.

    Como en un casino: ¡La banca siempre gana!

    Un saludo a todos.

    • GesTron

      10 agosto, 2015

      Buenos días Pilar,

      Siempre es bueno hacer un poquito de “pupa” 😀 La verdad es que tienes razón, ya que los bancos (sobre todo a nuevas S.L) suelen pedirles garantizar con el patrimonio personal. Gracias por añadir esta valiosa información.

      Un saludo

  • ge

    15 diciembre, 2015

    Buenas Tardes:

    Mi pregunta es, que libros son obligatorios para la SL??Los autónomos no tienen que llevar libro de registro contable ni nada de eso y me han dicho que las SL si, agradecería me confirmases que libros son obligatorios para las SL

    Muchas gracias de antemano

    • GesTron

      15 diciembre, 2015

      Buenas tardes,

      Desde un punto de vista práctico, aunque seas autónomo debes de llevar un control sobre las facturas que emites y recibes, por ello si eres autónomo debes de llevar un libro de facturas emitidas y recibidas que te servirán ante futuras inspecciones de Hacienda. Para las empresas es obligatorio llevar, desde el punto de vista del Código de Comercio los siguientes libros:
      -Libro de facturas
      -Libro de socios
      -Libro de actas
      -Libro Diario
      -Libro de Inventario y Cuentas Anuales
      Es importante que también tengas en posesión y legalices el libro de Visitas para inspecciones de Seguridad Social que puedas tener.

      Saludos 🙂

  • Miguel

    13 enero, 2016

    Buenas tardes y ante todo gracias por el aporte.

    Discúlpame y corríjame si me equivoco en el planteamiento:
    Si es cierto que una SL es el escudo protector ante posibles deudas queda patente que será más confiable comercializar con un autónomo, porque siempre te podrás agarrar a sus bienes. No sé hasta dónde puede proteger una SL, si presenta bancarrota ¿los socios pueden dormir tranquilos en casa, dado que la deuda es incobrable? ¿pueden operar en nuevos negocios sin que Hacienda les agarre?

    Por otro lado, imagino que este estudio está hecho en base a autónomos en estimación directa. ¿Hay algún estudio hecho para autónomos en módulos?

    Saludos.

    • GesTron

      14 enero, 2016

      Buenos días Miguel,

      aunque el estudio se haya hecho para autónomos en estimación directa, ante todo el alcance legal afecta a todos los autónomos, independientemente de su régimen, ya que el estudio realizado se basa en la Ley de Sociedades Capitalistas, ley por la cual se rige las Sociedades Limitadas. Las Sociedades Limitadas tienen responsabilidad subsidiaria con los socios o administradores, por lo que primero se dirigirán con los bienes de la empresa, dinerarios o no, y luego contra los bienes de los socios en caso que queden deudas pendientes hasta que los administradores se declaren insolventes. Pero antes que todo eso existe el procedimiento de concurso de acreedores, para negociar el pago de las deudas con los acreedores.

      Un saludo 🙂

  • Pedro

    5 marzo, 2016

    Hola,

    Estoy en la situación de decidir si autónomo o SL.

    La verdad que ya puedo valorar apróximadamente que el beneficio (antes de impuestos) puede llegar a mas de 40,000€

    En tal caso, debo esperar a que pase el año para ver si he llegado a esa cifra, y empezar como autónomo igualmente?

    • GesTron

      7 marzo, 2016

      Buenos días Pedro,

      Viendo los beneficios que comentas, te recomiendo que constituyas una Sociedad Limitada, debido a que si tributas estos beneficios, la carga fiscal es mayor si tributas como autónomo que por empresa.

      Puedes empezar como autónomo para ver la evolución de tus ingresos, y que si cada vez ves son más altos, constituir una SL. Debes de tener en cuenta que debes de declarar esos ingresos, ya seas autónomo o sociedad.

      Saludos 🙂

  • Juanje

    29 abril, 2016

    Buenos días, en mi caso tengo una empresa y estoy como autonomo, mis beneficios de este año han sido 21000€ antes de restar lo que le he tenido que pagar a hacienda. El caso es que voy a empezar un nuevo negocio de forma paralela y espero que aumenten los beneficios. El tema principal es que soy comerciante y pago un recargo de equivalencia y en el nuevo negocio que seria relacionado con moda, supongo que tambien funcionaria con recargo de equivalencia teniendo en cuenta que en ambos casos son franquicias y compro a un solo proveedor. ¿Me interesaria crear una S.L o seguir como autonomo? ahora mismo estoy pagando un 20% de impuestos, ¿pagaria menos impuestos al ser S.l.? ¿Podria contratar a mi madre como asalariada si formase una S.L.?

    • GesTron

      29 abril, 2016

      Buenos días Juanje,

      Respondiendo a tus pegunta, si constituyes una S.L. no puedes estar en recargo de equivalencia. Los impuestos a pagar serían el 25%, y por último, si vives con tu madre no podrías contratarla como asalariada.

      Saludos.

  • Manuel

    1 mayo, 2016

    Buenas tardes,
    Actualmente estoy teniendo beneficios superiores a 60.000 euros anuales (soy autónomo, no SL).
    Estoy interesado en montar una SL, sin embargo, me han comentado que los impuestos son muy similares a ser autónomo tan sólo, ya que, si la empresa factura más de 100.000€ y te pones nónima como administrador el IRPF como persona física se sube bastante.
    ¿Puedo tener una empresa y sacar poco dinero a mi persona haciéndole factura como autónomo a la SL? ¿puedo incluso no sacar dinero de la empresa, por ejemplo un año entero? sin pagar ese año el irpf como persona física.
    Saludos

    • GesTron

      3 mayo, 2016

      Buenas tardes Manuel,

      en principio dependerá de la actividad que desarrolles para poder generarte nómina, hoy día está muy regulado. En cuanto a tu pregunta de si puedes tener una empresa y sacar poco dinero a mi persona haciéndole factura como autónomo a la SL, no habría inconveniente en que te dieras de alta como autónomo para emitir facturas a tu propia empresa, y respondiendo a tu última pregunta, tendrás que emitirlas con retención y ya en tu Renta se regularizará y se verá si te devuelven o no.

      Saludos.

  • Antonio

    4 mayo, 2016

    Hola buenas tardes:

    Actualmente tengo una C.B. con otra persona, estamos como autonomos, facturamos entre 100.000 y 120.000 € al año, cuando es aconsejable pasar a S.L.?

    Los gastos administrativos son más caros en S.L. que en C.B.? Ademas hay que llevar registro de bancos?

    Saludos

    • GesTron

      5 mayo, 2016

      Buenas Antonio,

      después de la modificación de la ley que afecta a las C.B. este año estarías obligado a tributar como sociedad. En caso de constituir una sociedad limitada el coste es aproximadamente de unos 400€.

      Saludos 🙂

      • Antonio

        6 mayo, 2016

        Hola buenos días:

        Según la información que dispongo dicha ley solo le afecta a las S.C.??

        En cuanto a los gastos me refiero a los honorarios de asesoria más la presentacion de libros de balance anual, puesto que ahora no estoy obligado a presentarlos.

        Gracias.
        Saludos

    • Carles

      24 julio, 2016

      si la sociedad presta servicios y es de un sólo socio trabajador y administrador a la vez, estamos en el caso MONEDERO y está obligado a percibir via facturas con retención del IRPF al menos el 70% del beneficio de la empresa, entonces, esos 60.000 euros, en gran parte, acaban tributando en tu renta.
      y el resto, pues para pagar al gestor, al notario, el impuesto de sociedades, etc etc… total, ahorro fiscal = 0 -ó- peor aún.

      muchos gestores dicen que a partir de 40.000, o 50.000 o 60.000 pero lo cierto es que si quieres ir LEGAL, primero, un autónomo prestando servicios, debe facturarle a la SL (y no por nómina) la gran parte de los ingresos y en retención del IRPF creo que es un 30%. Luego, las dietas, invitaciones a clientes y demás atenciones, si eres administrador -> no hay deducción posible.
      no todo son rosas…

  • Kris

    18 mayo, 2016

    Soy profesional autonomo y estoy un poco liado con el tema del IRPF en las facturas, me gustaría saber si siempre que facturó un trabajo a una empresa tengo que practicar la retención del IRPF en dicha factura .
    Si alguien puede ayudarme se lo agradecería muchísimo, pues estoy comenzando y tengo muchas dudas con este tema.
    Gracias y un saludo

    • GesTron

      18 mayo, 2016

      Es muy fácil, efectivamente, siempre que realices un trabajo a una empresa o autónomo, debes emitirla con retención, puedes emitir al 7% los 2 primeros años de autónomo y el resto al 15%, aunque si ya has emitido una factura con un porcentaje mayor al 7%, debes seguir emitiendo a ese porcentaje, es decir si una factura la has emitido por error con un 9%, debes seguir emitiendo facturas los 2 primeros años al 9% hasta que cumplas 2 años y empieces a emitir al 15%.

      Para que te hagas una idea, siempre tienes que emitir con retención a no ser que realices un servicio a un particular o que se trate de una exportación de servicios.

      Saludos 🙂

  • Nico

    5 junio, 2016

    Hola soy Nico soy autonomo quería cambiarme a empresa mi pregunta es se puede trasladar el nr de exportacion a sosiedad?

    • GesTron

      6 junio, 2016

      Buenos días!!

      Tendrías que volver a solicitar el número de exportación o EORI de nuevo con los datos de la sociedad, ya que el actual número de exportación o EORI, es de él cómo autónomo.

      Seguimos 🙂

  • Jose Luis

    28 junio, 2016

    Hola soy autonomo, tengo un hermano como empleado que tiene 58 años y solo no puede llevar el negocio,yo cumplo la edad de jubilacion en marzo 2017, tendre que buscar un socio o empleado, deberia pasarme a SL y jubilarme al 50% asi podria ayudar por un tiempo y al formar la SL poner mercancia como activo o incluso alquilar el local a la SL para en un futuro poder vender la SL yo tengo unos beneficios anuales sobre 40.000€. gracias

    • GesTron

      29 junio, 2016

      Buenas Jose Luis!

      lo que debes hacer es subir tu base de cotización al máximo como socio de la SL y luego cuando se jubile estar como socio capitalista la otra persona, es aconsejable que socio trabajador y ambos estéis dados de alta en RETA.

      Un abrazo!

  • Manuel Fernández

    12 septiembre, 2016

    Buenas tardes José Luis:
    Yo soy agente de seguros y tengo a mi hijo trabajando conmigo y dado de alta hasta hoy que se acaba el contrato que tenia subvencionado por tres años. Estoy de autónomo y mis ingresos superan los 55000 euros, el año pasado tenia a otro empleado y hacienda me salio positiva pero este año me parece que voy muy justo. Estoy pensando en una SL que me aconsejas. Yo me jubilo dentro de 3 años a quien debo poner como administrador a mi o ami hijo? o como lo hago,
    Saludos

    • GesTron

      13 septiembre, 2016

      Buenas,

      lo primero que debes saber es que para crear una SL debes tener al menos unos beneficios netos de 30.000€, si de esos 55.000€ de ingresos es así podrías llegar a planteártelo. Si no es así no te merecería la pena pues pagarías más impuestos que siento autónomo. Por cierto si te vas a jubilar en 3 años podrías poner a tu hijo de administrados para que dentro de 3 años no tengas que pagar nuevamente al notario por el cambio de administrador.

      Si necesitas ayuda de manera personalizada no dudes en contactar con nosotros, estudiaríamos tu caso en profundidad e intentaríamos ofrecerte la mejor solución para tu negocio –> http://gestron.es/contacto/

  • Marta

    4 noviembre, 2016

    Hola José Luis,

    Gracias por tu artículo y explicaciones.

    Mi duda es respecto al dinero/bienes/stock a “traspasar” a una sl. Estoy planteando la creación de la sl (ya llevo 3 años de autónomo) y no sé qué impuestos hay que pagar por pasar el stock y saldo bancario, sobre todo. ¿Hay algún porcentaje?

    Espero haberme explicado bien.
    Gracias y saludos,

    • GesTron

      7 noviembre, 2016

      Buenas! Soy Gestron 😛

      Intentaré aclarar tu duda yo. Aportar capital a una sociedad nueva no implica impuestos. Para pasar el stock tendrás que vender la mercancía como autónomo a la S.L. repercutiendo IVA. Dicho IVA lo deducirá la sociedad. Ocurriría lo mismo en el caso de contar con algún bien de inversión que te interese traspasar.

      Espero haber sido de ayuda. Un saludo 🙂

  • vic

    22 enero, 2017

    buenas tardes GESTRON.

    verás, somos 2 amigos, queria comentarte nuestra situacion, resulta que vendemos un producto que nosotros hemos patentado entre los 2 al 50%, tambien hemos registrado dicha marca al 50%. La situación mía es que soy funcionario, y la suya es que es propietario de una empresa propia familiar, además es autónomo. Hasta ahora hemos estado facturando con su nif de autónomo y yo sin aparecer en ningún sitio, pero hemos crecido y queremos hacer creemos que una SL. Me gustaria saber cual sería la mejor manera de constituir la empresa, si nos podemos beneficiar de que él ya sea autónomo en la otra empresa para ésta nueva, si yo también tendría que hacerme autónomo, y respecto a los cargos, cual sería la mejor manera de ponernos los cargos para si es posible ahorrar de algun sitio, puesto que si tuviesemos que pagar 600 euros de 2 autónomos al mes no podriamos constituir nada.

    Ante todo muchisimas por la respuesta que nos ofrezcas, será de gran ayuda si o si.

    saludos

    • GesTron

      26 enero, 2017

      Hola Vic,
      Podrías formar parte de la empresa como socio capitalista con el 50% de las participaciones y él podría registrarse como autónomo administrador, por lo que su cuota de autónomo subiría y se perdería el derecho a ciertas bonificaciones como la tarifa plana. Sin embargo, seguiría siendo más barato que otras opciones como hacerte autónomo trade, por ejemplo, aunque todo depende de vuestras necesidades y expectativas. En cuanto a los cargos, habría que estudiar tu caso concreto, no podría decirte.

      Si estás interesado, escríbeme un teléfono de contacto a gestron@ayudatpymes.com y mis compañeros de la asesoría te llamarán cuando indiques para explicarte cómo podemos ayudarte y aclarar tus dudas.
      Saludos 🙂

  • Laura

    1 febrero, 2017

    Hola!! Tengo cn una socia una sociedad limitada profesional, y en los estarutos de la slp se nos prohibe facturar a nuestro nombre cm autonomas fuera d la misma por trabajos q hacemos aparte cada 1,puede cambiarse la slp a sl? Puedo facturar parte d mi trabajo a mi nombre o tiene q ser todo a la sl?

    • GesTron

      2 febrero, 2017

      Hola! Claro, podría facturar a través de esa sociedad personal el autónomo societario administrador de la misma y por la actividad que se recoge en el registro. La única opción en estos términos sería que se contrataran vuestros servicios como autónomas, pero no podría ser cualquier por cualquier actividad, sino por las que estéis dadas de alta y supongo que tendría que tratarse de un servicio que empleara dicha empresa.
      Podéis transformarla en SL, aunque el caso sería el mismo, o bien se da de alta la sociedad en más actividades y pasas a formar parte de la plantilla como asalariada, o bien como socia aportando también tu trabajo.
      En definitiva, no puedes facturar a través de una sociedad lo que quieras. Otra opción es que te hicieras TRADE. De cualquier forma, si ya estás dada de alta como autónoma y no sólo en Hacienda, ¿por qué no facturas por ti misma sin más?
      Saludos 🙂

  • Mario

    11 febrero, 2017

    Tengo una CB y tenemos recargo de equivalencia, facturamos unos 30.000 esta año pero hemos ampliado y llegaremos a los 40.000. El problema es que no queremos tener que hacer la contabilidad muy complicada como una SL. Es posible y recomendable seguir en CB.

  • Mario

    11 febrero, 2017

    Otra consulta en el formato de CB con RE tengo que hacer facturas a cada cliente? La forma de calcular el IRPF en esta modalidad es . Ingresos menos gastos con IVA y RE incluidos o estos van aparte como cuando haces el IVA trimestral .

    • GesTron

      14 febrero, 2017

      Hola Mario 🙂

      Para ese nivel de ingresos puedes seguir con la CB. Debes hacer factura a cada cliente independientemente de aplicar o no el RE. Si quieres que estudiemos tu caso más a fondo envíanos un teléfono de contacto a gestron@ayudatpymes.com y vemos cómo podemos ayudarte

      Espero haberte sido útil, saludos!

  • Noemí

    14 febrero, 2017

    Hola!

    Muy buen artículo. Si un autónomo se pasa a S.L y por lo que sea empiezan a bajar los ingresos ¿Se puede pasar una persona de Sociedad Limitada a Autónomo?

    Gracias
    Saludos
    Noemí

    • GesTron

      15 febrero, 2017

      Hola Noemí,
      Podría, claro. Pero en realidad a no ser que tengas muy clara la proyección del negocio, si vas a ser nueva autónoma, aprovecharía el tiempo de bonificaciones a tope como tal y luego ya, si todo va guay, me pasaría a SL
      Saludos

  • Lina

    26 febrero, 2017

    Buenas tardes! le quería consultar, que tengo un local arrendado y al inquilino le termina el contrato en diciembre, ahora el inquilino me pide que le cambie el contrato porque ha hecho una S. L. … Puede haber problemas por cambiar? o sigue todo igual? Muchas grácias.

    • GesTron

      27 febrero, 2017

      Hola Lina, supongo que deberá incluir en el contrato la nueva naturaleza del motivo de arrendamiento del local. Saludos

  • Carmen

    19 marzo, 2017

    Hola. Mi marido y yo tenemos pensado coger el traspaso de una panadería q es una SL. Mi pregunta es, nos interesa mas hacer una sociedad nueva? O un cambio de administradores de la q ya hay formada? El dueño se jubila.
    En cuanto a pagos e impuestos, q clase de sociedad nos interesaría mas? Gr

    • GesTron

      20 marzo, 2017

      Hola Carmen 🙂

      El cambio de administradores mediante rectificación de escritura te va a salir más barato.

      Saludos y suerte!

  • maria

    20 marzo, 2017

    mi marido y yo somos autonomos, tenemos dos tiendas, las cuales no facturan lo esperado, y la deuda con el banco crece, pues hemos solicitado liquidez, lo cual de poco a servido. Estamos pensando en crear una sociedad, cambiar el numero de cuenta, no podemos pagar al banco y no meter mercancia.

    • GesTron

      21 marzo, 2017

      Hola 🙂

      En principio podríais, aunque el administrador de la sociedad, que también debe ser autónomo, entiendo que no debería ser ninguno de vosotros. El problema lo tendríais una vez quisierais acceder al dinero de la sociedad a través del beneficio a vuestro nombre.

      Saludos!

      • encarni

        25 marzo, 2017

        Hola,
        Somos dos autónomos, marido y mujer, que poseemos dos actividades en un mismo local, y estamos iniciando una tercera.
        Estimamos tener una facturación anual entre 170 y 200mil euros.
        Crees que sería interesante plantearnos una SL?estamos a ED y MOD, benef: 25%
        GRACIAS!!

        • GesTron

          28 marzo, 2017

          Hola Encarni,

          Depende de las actividades que estéis llevando a cabo y de otros factores que habría que analizar detenidamente. Normalmente, a partir de unos 150.000 euros de ingresos suele salir a cuenta pasarse a SL. En tu caso, si tributas a través de ED yo me fijaría en el nivel de costes deducibles. Si tienes muchos ingresos (me indicas que sí) y el nivel de gastos deducibles es reducido, te conviene quedarte como estás. También depende del nivel de riesgo de las actividades que estés llevando a cabo, por ejemplo. Por otro lado, los costes de poner en marcha la SL serán más elevados, la cuota de autónomos mayor y más jaleo con el papeleo.

  • ANNA

    30 marzo, 2017

    B. noches, yo tengo una empresa que se dedica al area sanitaria, somos dos autonomos yo y mi marido y nos encargamos de consultas a traves de seguros privados de los extranjeros que vienen a España y necesitan atencion. Estamos pensando en pasarnos a 1 sl, facturac anual 140000 euros, si o no?gracia

    • GesTron

      4 abril, 2017

      Hola Anna 🙂
      A partir de ingresos tan elevados, sobre todo si no tenéis demasiados gastos, os interesa pasaros a SL.
      Saludos!

  • Isabel

    29 abril, 2017

    Buenos días.
    Tengo muchas dudas con estos temas.
    Soy autónoma con dos empleadas a mi cargo.
    Mis beneficios son apenas excasos, pero básicamente no compensó el iva, y al trimestre pago prácticamente todo el iva.
    Estuve en una gestoria y me comenta que me haga SL si o si.
    sin apenas beneficios???

    • GesTron

      2 mayo, 2017

      Hola Isabel 🙂

      Tendríamos que analizar tu caso en concreto, de forma superficial no puedo decirte mucho pero si pagas mucho IVA es que generas cierto nivel de ingresos, eso funciona así. Si tienes beneficios amplios, en torno a los 20.000-15.000 euros, se aconseja para alinear la carga fiscal entre rendimientos del trabajo e Impuesto de sociedades.
      Saludos

      • Isabel

        3 mayo, 2017

        Gracias por responderme a mi pregunta.
        Es cierto que generó un cierto nivel de ingresos aunque no son los suficientes con los gastos. Y al no tener lugar físico prácticamente no tengo deducciones del IVA.
        y mis cálculos son prácticamente beneficio 0.
        Aun así me aconsejas una Sl.
        graciassssss

        • GesTron

          9 mayo, 2017

          Tienes que fijarte en tus beneficios, si ingresas un montón pero tienes más gastos que el Dos Juan Carlos de safari por África, entonces tus beneficios serán ínfimos y los impuestos reducidos 🙂

  • Marcos

    2 mayo, 2017

    Hola GESTRON, gracias por hecharnos una mano en esto. Mi pregunta es la siguiente. Soy autónomo y vendo artículos a empresas Ahora en otra empresa voy a empezar a trabajar en algo distinto,pero de autónomo. Puedo facturarles por mis servicios a ambas empresas, con solo el mismo autónomo?? Gracias

    • GesTron

      3 mayo, 2017

      Hola Marcos,

      Si realizas la misma actividad sí, sino siempre puedes darte de alta en el epígrafe adicional que corresponda sin ningún coste adherido ni incrementos en la cuota. Es gratis, pero sí debes estar de alta en todos los epígrafes necesarios para encuadrar al completo la naturaleza de tu actividad.

      Gracias a ti por leer el blog, un saludo

  • Manolo

    21 mayo, 2017

    Hola dos preguntas a ver si me lo puedes contestar

    Somos dos socios autonomos nos dedicamos a las reformas y yo tengo embargos pero no de hacienda pero si debo 5000 euros de iva por culpa del gestor si nos hacemos una sl tengo que pagar la deuda o la puedo pagar cuando tenga el dinero.

    • GesTron

      22 mayo, 2017

      Hola Manolo,

      Podrás formar una sociedad e incluso ser administrador. Tu problema será que si Hacienda detecta ingresos a tu nombre, te exigirán el cobro de las deudas. Tu SL tendrá personalidad jurídica propia, no embargarán las cuentas de la empresa porque es otra “persona”, pero pueden embargar los pagos que pueda hacerte a ti o tus cuentas.

  • Manolo

    21 mayo, 2017

    Otra pregunta si montamos la sl los embargos que tengo pueden causar problemas a la empresa? Gracias

    • GesTron

      22 mayo, 2017

      Te los pueden causar a ti, porque además irán incrementándose por posibles intereses…

  • Jon

    25 mayo, 2017

    Buenas!!
    Soy mecánico y estoy planteándome ponerme por mi cuenta,el caso es que el taller que estoy mirando me solicita 120.000€ por la venta…Como la situación es un poco incierta…Autonomo o SL??Si me va mal,me gustaría “avalar” con el taller y no mi casa…

    • GesTron

      26 mayo, 2017

      Hola Jon,

      La SL tiene responsabilidad limitada en cuanto esté sujeta a tu correcta diligencia como administrador, tenlo en cuenta. También se recomienda la forma de sociedad limitada en función al nivel de ingresos, en torno a los 100.000-110.000 o así, aproximadamente, ya pagarías una pasada de impuestos como autónomo y te convendría pasarte al impuesto de sociedades.

      Obviamente yo no puedo decirte qué te conviene más… Eso tienes que barajarlo tú mismo. Pero te deseo la mejor suerte del mundo 🙂

  • Francisco

    1 junio, 2017

    Hola Jon, autónomo agricultor tributación por módulos. Fact.2016 302.000€ por tanto exclusión de módulos correcto? Creemos que lo más conveniente es crear SL en lugar de estimación directa. Con retroact. desde enero de 2017?? O llega notificación de Hacienda y cuenta a partir de esa fecha?

  • Francisco

    1 junio, 2017

    Perdón por lo de Jon:-) La pregunta es para Gestron. Es ahora cuando hemos visto que se superan los 250K€ para seguir en módulos por tanto de enero a mayo 2017 que? Gracias

    • GesTron

      8 junio, 2017

      Hola Francisco, no te preocupes por lo de Jon 😉

      La tributación por módulos se aplica en función de la cifra de negocio del periodo anterior. Por eso, si tu negocio ha superado los 250 mil euros a partir de enero, este año te sigue correspondiendo módulos.

  • Javi

    4 junio, 2017

    Soy autónomo con un trabajador a mi cargo y local (la facturación bastante floja los últimos 3 años y ahora remontando) he incorporado un trabajador autónomo (subcontrata) el caso es que vamos tirando para arriba, acabo de heredar dinero y propiedades. Debería constituir slu para proteger patrimonio

    • GesTron

      9 junio, 2017

      Hola Javi,
      Depende de ti. Está claro que con una sociedad el patrimonio está más protegido (a no ser que obres con mala praxis, la líes mucho y tengas que pagar daños a terceros como trabajadores, proveedores, administración, clientes, etc.). Eso sí, normalmente la peña se pasa a SL en función de su facturación. Cuando generas ingresos bajos y aplicas el impuesto de sociedades, la cuantía a pagar te va a suponer una parte importante de la pasta que ganas. Lo mismo pasa cuando tributas por IRPF y ganas mucho dinero, vas a pagar lo más grande en impuestos.

      Espero que te sirva mi ayuda,

      Saludos 🙂

  • Cristina

    8 junio, 2017

    Buenos días.

    En estos días estamos cambiándonos de empresa como autónomo a SL. No tenemos deudas pendientes ni nada raro.Mi duda es la siguiente, Si pasado el tiempo, trabajando ya como SL, algún trabajador antiguo que trabajó cdo eras autónomo te puede reclamar por enfermedad del trabajo
    gracias.

    • GesTron

      9 junio, 2017

      Hola Cristina,

      Las obligaciones que contrajeras como autónoma se te puedes exigir, claro. Imagina que realizaras una mala praxis que ocasionara daño en terceros. Esas personas pueden reclamarte que repares el perjuicio ocasionado.

      Saludos y suerte con la empresa 🙂

  • Jaime

    12 junio, 2017

    Buenas,
    Un amigo y yo, trabajamos por cuenta ajena, tenemos trabajos «extra» que podríamos realizar por nuestra cuenta y nos gustaría poder facturar. Los beneficios netos no superan los 20.000 €, que Fórmula podríamos elegir más beneficiosa, SL? Autónomo alguno de nosotros? SL con algún empleado ?
    G

    • GesTron

      16 junio, 2017

      Hola Jaime 🙂 Mmmh depende de varios factores. Una SL no es muy viable con ese nivel de ingresos, pagaríais un montón en proporción con el impuesto de sociedades, porque supongo que los 20.000 euros son anuales, ¿no? Supongo que deberíais daros de alta como autónomo para facturar. Los ingresos de ambos repercutirán en su IRPF y en su situación a nivel de capital. Además, si sólo se diera uno de alta por cuenta propia, el otro debería ser de alta como asalariado y no estaría al mismo nivel de derechos sobre la empresa de cara al plano legal.

      Lo suyo es ambos como autónomo acogiéndoos a la tarifa plana. Se podría analizar a fondo vuestro caso. Si os interesa ponernos en contacto con mis colegas de Ayuda-T Pymes, son una asesoría especializada en autónomos y pymes. ambién puedes enviarme tu tlf a gestron@ayudatpymes.com y te llaman ellos sin compromiso en menos de 24 horas. Un consultor os explicará lo que necesitéis. 🙂

  • Milena

    15 junio, 2017

    Buenos días,

    Mi pregunta es si yo soy autónoma y tributo por modulos en España, puedo trabajar, por ejemplo, en Alemania como asalariada?

    Gracias,
    Saludos,

    • GesTron

      16 junio, 2017

      Hola 🙂 Desconozco la normativa alemana, pero aquí puedes seguir siendo autónomo siempre que cumplas los requisitos para ser contribuyente de IRPF español que son, entre otras cosas, vivir más de 183 días en España.

  • Francisco

    23 junio, 2017

    Hola, me comentas que en 2017 me sigue correspondiendo módulos a pesar de haberme pasado en 2016 de 250.000€ de facturación?? Me tocaría en 2018??? He estado en dos asesorías locales y ambas me dicen que me excluyen para 2017 de módulos y tengo que declarar lo antes posible lo del primer trimeste.

    • GesTron

      26 junio, 2017

      Si durante el ejercicio anterior no superabas el umbral para salir de módulos y has empezado a hacerlo en la actual, comerzarías a tributar por módulos a partir del siguiente período.

  • miguel

    24 junio, 2017

    Buenas, tengo pensado adquirir mediante traspaso por 22000 euros un hostal de 5 habitaciones. Tengo dudas si darme de alta como autónomo o montar una SL. Además tendría 8 meses de paro por cobrar, y he leído que como autónomo podría seguir cobrándolo. ¿Qué sería mejor?

    • GesTron

      26 junio, 2017

      Hola Miguel,

      Depende del nivel de ingresos que esperes generar. Alrededor de los 40.000-45.000 euros anuales de cifra de negocio empieza a ser recomendable pasarse a SL debido a la carga fiscal que soportarías en tu renta en el pago del IRPF. Luego están los temas de responsabilidad limitada y tal. Si quieres cubrirte la espaldas en cuanto a tu patrimonio o si no te importa tenerlo más expuesto.

      ¡Saludos!

  • Bruno

    27 junio, 2017

    Hola,
    ¿A partir de que cifra recomendarías uno cambiarse de Autónomo a S.L. para que le compense?

    Saludos.

    • GesTron

      28 junio, 2017

      En torno a 40.000 euros aproximadamente. 🙂

  • Pedro

    8 julio, 2017

    Hola,

    Si empiezo mi actividad como autónomo en tarifa plana, ¿puedo después rear una SL con el IS del 15%?

    Muchas gracias

    • GesTron

      10 julio, 2017

      Hola Pedro,

      No puedes solicitar la tarifa plana como autónomo societario, no tienen derecho a bonificaciones.

  • Francisco

    10 julio, 2017

    Buenas, voy a iniciar mi actividad y todavía no se si hacerme autónomo o SL, debido al RE. Es una tienda de informática, con venta, servicio técnico, ciber, bebidas… Al tener RE, no puedo comprar en Amazon y me lía teniendo que hacer facturas separadas de piezas y mano de obra ¿Empezarías como SL?

    • GesTron

      11 julio, 2017

      Hola Francisco,
      Entonces estarías en prorrata, ¿no? Entiendo que debe ser un coñazo. Verás, las SL de nueva constitución sólo pagan un 15% de IS durante los dos primeros años, así que quizás en ese periodo sí te interese. Luego depende de tu nivel de ingresos. Si superas en torno a los 40.000 y te sale rentable pagar el tramo del Impuesto de Sociedades, adelante.
      Saludos

  • JCRIVAS

    18 julio, 2017

    Hola tengo una SL y trabajo como comisionista. Actualmente pago el iva cada trimestre y el 20 de julio de cada año el Impuesto de sociedades. Al ser comisionista dependo de las ventas que tenga en el mes. Pero lo general estaré rondando los 64000€. Debería asarme a autónomos o seguir como sl.

    • GesTron

      19 julio, 2017

      Hola 🙂 En función a tu nivel de ingresos, por tramos de IS y el equivalente en IRPF, se supone que te conviene más estar constituido como SL.

  • J. León

    17 agosto, 2017

    Hola y gracias de antemano.

    Llevo casi 3 años como Autónomo y estoy barajando la posibilidad de crear Sociedad ¿Me podré beneficiar de la reducción al 15% de los 2 primeros años?

    Gracias

    • GesTron

      28 agosto, 2017

      Hola 🙂
      Al tratarse de una sociedad de nueva creación, no creo que hubiera problema.

  • Antonio

    22 agosto, 2017

    Buenas noches
    Muy interesante todo y poco entendimiento para mi, le comento mi situación.Mi caso es que tengo pendiente grande ingresos, soy comisionista o intermediario entre proveedores de España y empresas extranjeras.Pero los ingreso no puedo hacerlo en mi Cuenta?Tengo que hacerme autónomo o SL

    • GesTron

      28 agosto, 2017

      Hola Antonio,
      Si desarrollas la actividad por tu cuenta de forma habitual, efectivamente, debes darte de alta como autónomo. Esto tendrás que hacerlo tanto si te constituyes como sociedad como si no, dado que de igual forma serás autónomo administrador si eliges crear una SL, por ejemplo.
      Que te interese abrir una sociedad o ser autónomo general dependerá de tu nivel de ingresos (entre otros factores), tal como menciono en el post. Una vez alcanzamos cierta cantidad de facturación, te sale más barato pagar impuestos como empresa que como autónomo y viceversa.

  • Noemí

    26 agosto, 2017

    Hola!

    ¿Se puede ser autónoma y sociedad limitada a la vez en negocios distintos?

    Gracias
    Saludos
    Noemí

    • GesTron

      28 agosto, 2017

      Hola Noemí,
      A no ser que se dictamine algo en contra en los Estatutos de algunos de los negocios, en principio no hay problema.

  • Bruno

    30 agosto, 2017

    Hola, soy autonomo empresario (unos empleados) que planeo este año un beneficio de unos 90k euros. Al inicio de este negocio, me endeudé y me queda aún 30k euros a pagar. Primero, me interesaría poner una S.L para el 1 de Octubre? Es un prestamo personal, si SL, que puedo hacer?

    • GesTron

      1 septiembre, 2017

      Hola Bruno,
      En función al nivel de ingresos que esperas tener, entiendo que te interesaría pasarte a sociedad (SL) si tuvieras la opción. De todos modos, lo suyo sería analizar tu caso y todos los factores relevantes. Si te interesa asesoramiento específico, envíame un teléfono de contaco a gestron@ayudatpymes y un compañero te llamará apra ver cómo podemos ayudarte 🙂

  • Fadwa

    21 septiembre, 2017

    Quiero abrir una tienda de servicio técnico venta cámara electrónico. Pero no se que hacer ser autónomo y facturar a mi nombre o hacer S.L
    con mi marido.
    La verdad necesito ayuda para saber con que empezar

    • GesTron

      29 septiembre, 2017

      Hola Fadwa,
      Depende de los ingresos que esperes generar, en torno a los 40.000 euros empieza a interesar plantearse la SL. De todos modos, si quieres asesoramiento, envíame un teléfono de contacto a gestron@ayudatpymes.com y uno de mis compañeros consultores te llamará en menos de 24 horas para informarte sin compromiso.

  • Antonio

    10 noviembre, 2017

    Buenas,
    Soy autónomo en pluriactividad, es decir, además trabajo también por cuenta ajena. Mi beneficio como autónomo aún no llega a 40.000 €, pero si sumamos mi “beneficio” como trabajador por cuenta ajena, entonces sí lo supera con creces.¿Qué cifra he de tener en cuenta en este caso?¿La suma?

    • GesTron

      17 noviembre, 2017

      Hola Antonio,

      No se suma, porque los beneficios de trabajar por cuenta ajena se tributan como IRPF de todos modos. Lo de en torno a 40.000 euros de cifra de negocio se refiere al volumen de pasta que mueva el negocio. A partir de ese importe, aproximadamente, empieza a convenir tributar a través del impuesto de sociedades en lugar de los tramos de IRPF, porque se debe declarar menos en proporción. 🙂