Héroes gastos

Gastos deducibles y no deducibles para empresas

Cuando tienes una empresa una de las cosas que más miedo da son los gastos. Entre que ya hacer una sociedad no es precisamente barato y que parece que una vez que empiezas todo son gastos, el panorama puede ser un poco desolador.

En esta situación, muchos olvidan el tema de los gastos deducibles. Esos gastos de los cuales puedes ahorrarte los impuestos o parte de ellos y que pueden suponer una gran inyección económica para tu empresa. Hoy te voy a contar cuáles son los tipos de gastos deducibles y cuales, por desgracia, no vas a poder deducir por mucho que quieras.

Tipos de gastos deducibles

La Ley del Impuesto de Sociedades dice que los gastos deducibles serán «todos aquellos que sean necesarios para desarrollar la actividad empresarial«. Es decir, cualquier gasto que tenga algo que ver con aquello a lo que se dedica tu empresa y que tiene que ver con tu actividad diaria.

¿Y qué entiende esta ley por gastos relacionados con la actividad empresarial? Los siguientes:

  • Gastos de desplazamiento: siempre y cuando el motivo de dicho viaje esté claramente relacionado con tu actividad empresarial. Además, tienes que tener una hoja de gastos que especifique ese motivo y desglosar todos los gastos en las diferentes facturas. Como se te olvide algo de eso, olvídate de deducirlo.
  • Comidas: es un tema delicado, aunque suelen «pasar por el aro». Tienen que ser comidas relacionadas y necesarias para la actividad profesional, en una localidad distinta a aquella en la que desarrollas tu negocio y de un importe adecuado. No tiene sentido que te vayas con un cliente a un restaurante y te gastes 1.000 €, ¿verdad? 😀
  • Vehículos: se incluyen los vehículos y todos los gastos que están relacionados con ellos (mantenimiento, seguro, impuestos, …). Para que sean deducibles tienen que tener relación con la actividad de manera total, no pudiéndose usar estos vehículos para fines particulares.
  • Cánones y arrendamientos: alquiler, canon, asistencia técnica, arrendamiento financiero o leasing que no sean de terrenos, solares o activos no amortizables. Vamos, que en definitiva si alquilas un local para desarrollar tu actividad es deducible.
  • Servicios de profesionales independientes: pago a profesionales como abogados, auditores, notarios, etc.
  • Cuota de asociación empresarial
  • Adquisición de libros y asistencia a eventos: siempre y cuando estén relacionados totalmente con la actividad.
  • Local u oficina
  • Vestuario: siempre y cuando el vestuario tenga el logotipo o anagrama del negocio.

Y hasta aquí todos los gastos deducibles cuyos impuestos puedes ahorrarte. Hay que tener cuidado porque con este tema la administración suele ser muy quisquillosa y a la mínima te la pueden armar. Siempre debes tener todas las facturas de cualquiera de estos gastos y dejar muy, muy claro que el motivo de los mismos está completamente relacionado con la actividad.

Recuerda que necesitas sí o sí tener la factura de todo gasto que quieras deducir. No sirve un ticket ni cualquier otra cosa, solo la factura. Si no hay factura, no hay gasto deducible.

Tipos de gastos no deducibles

Y aquí la otra parte más fea y que no gusta: los gastos que hay que no se pueden deducir por mucho que quieras. Como no voy a ponerme a decir todos y cada unos de ellos, ya que son miles y no tiene sentido que los diga todos, voy a comentar tres que suelen causar más confusión:

  • Sanciones o multas: los recargos de apremio, multas de circulación y todo lo relacionado con las sanciones no son deducibles. Olvídate de deducir esa multa por aparcar mal yendo a ver a un cliente o por pagar tarde tus impuestos.
  • Gastos realizados con personas o entidades residentes en paraísos fiscales: si tienes negocios con Gibraltar o Andorra, que son paraísos fiscales, no vas a poder deducir nada de nada aunque tenga relación con alguno de los gastos del apartado anterior.
  • Donativos y regalos: todos los regalos que hagas, sean a clientes o a empleados, no suelen ser deducibles. Tan solo lo son si, según los usos y costumbres de tu empresa, se hacen de manera regular. Por ejemplo, la típica cesta de Navidad si se hace cada año puede ser deducible gracias a este uso y costumbre.
  • El IVA que hayas soportado pero ya deducido en las declaraciones trimestrales.

Algunos siguen «engañados» pensando que se puede deducir todo aquello que se puede escribir en una factura. Y como poder, puedes hacerlo. El pequeño inconveniente es que después llega el «Papá Gobierno» y te mete una sanción tributaria como las que puedes ver en este artículo. Y esa multa te va a hacer pagar lo que has deducido más una multa de una cuantía curiosamente alta, así que mejor no jugártela.

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¿Tienes alguna duda sobre un gasto concreto que quieres saber si es deducible o no? Comenta con tu situación y te echo una mano, que con mi experiencia de años y años como asesor en Ayuda T Pymes tengo ya bastante experiencia en el tema 😉

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Gastos deducibles y no deducibles para empresas
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79 COMENTARIOS

  • Tengo una duda relacionada al tema que me ha causado confusión, la empresa semanalmente destina $500.00 MXN para compra de fruta para todo el personal de la oficina y sin costo alguno para ellos (cabe resaltar que solo somos 20 personas por eso el presupuesto), el giro de la empresa es de servicios de auditorías a productores agrícolas, por lo tanto queremos ver si es viable poder deducir este gasto y de ser así, cual es el procedimiento para llevarlo a cabo? de antemano gracias, excelente post.

    • Buenas Gerardo, ¿qué tal? Lo siento pero no controlo aún sobre como va el tema que preguntas a nivel internacional. Lo siento por no poder ayudarte.

      Un saludo.

  • Entiendo que no son deducibles pero puedo tener problemas como socio administrador unico de la empresa de pasar las cuotas del gimnasio de toda la familia por la empresa?
    Gracias

    • Hola Juan,

      Teniendo en cuenta que esos gastos no corresponden como deducibles para tu sociedad, si salta la liebre y estudian tu caso, sí, podrás tener problemas.

  • Buenas las penciones para una persona que se viuda y sobra de su mujer ya muerta es deducible como ingreso? ya que el mismo solo le depositan en su cuenta, no tiene comprobante del mismo

    • Buenas Larisa, ¿qué tal? Sólo se pueden deducir los gatos cuando eres autónomo. El caso que me comentas es un ingreso de dinero en una cuenta, por lo que no sería deducible.

      Un saludo.

  • Buenas tardes,

    Mi consulta sería: tengo que realizar el pago de una factura por Q 25,000.00 pero el que me emitió la factura necesita que le emita el cheque negociable,

    mi consulta sería tengo algún inconveniente en que este pago ya no sea Deducible al realizarlo de esta manera?

    Gracias

  • Hola;
    Tengo una duda a la hora de reducir el impuesto de sociedades. Actualmente a falta de dos meses de cerrar el año, en la empresa tengo unos beneficios elevados, por lo que planteé a mi gestor que iba a comprar dos furgones y así rebajar el impuesto. Pero me dice mi gestor que no me afectaría.

    • Hola Daniel,
      Puedes deducir el gasto en vehículos (en este caso los dos furgones) y todos los gastos relacionados con ellos (mantenimiento, seguro, impuestos, etc.) siempre y cuando estos tengan relación con la actividad de manera total, no pudiéndose usar estos vehículos para fines particulares.
      En este mismo artículo están detallados los gastos susceptibles de ser deducibles, puedes echar un vistazo.
      Si quieres y tienes más dudas al respecto, puedes enviar un teléfono de contacto a mi email, gestron@ayudatpymes.com, y te llamamos para echarte un cable. Saludos.

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