¿Hay un máximo o un nivel de ingresos mínimos para ser autónomo?

¿Hay ingresos mínimos para ser autónomo? | Facturar sin ser autónomo

¿Ingresos mínimos para ser autónomo? ¿Si no supero el SMI puedo facturar sin darme de alta como autónomo? ¿Controlas el criterio de habitualidad? Porque este es la respuesta a todas las dudas anteriores. Hoy abordamos el tema en GesTron con la ayuda, como siempre, de nuestros colegas de Ayuda T.

Imagina que tienes la oportunidad de realizar un par de proyectos durante un mes o a lo largo de varios meses por los que cobrarás unos 500 pavos, por ejemplo.

Quizás estás empezando a vender cosas online, por ebay, Instagram, Amazon o cualquier otra plataforma y, aunque tienes ingresos, estás lejos de tener beneficio, estos no son constantes o tal vez no supongan un  importe significativo ni que de lejos te permita ganarte la vida por sí solo.

Lo que ocurre es que hay un montón de dudas cuando hablamos de ingresos mínimos para ser autónomo. ¿Cuánto se puede facturar sin estar de alta ni tener noticias de Hacienda y la Seguridad Social?  Siempre es lo mismo, podéis leerlo en muchas de las consultas que recibo en el blog.

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¿Existe un importe de ingresos mínimos para ser autónomo?

Ya sea por el mero hecho de emprender, por la falta de oportunidades laborales en el contexto de crisis (infinita) en el que vivimos la mayoría o por la necesidad de (o porque te da la gana) generar ingresos extra, la cuestión es que desarrollar actividad laboral por cuenta propia es una opción que está ahí y va ganando adeptos.

El problema es que, a menudo, los ingresos no son demasiado elevados, incluso ínfimos e irregulares. Total, que si a penas sirven para seguir tirando, menos para plantearse cubrir los costes fijos que implican darse de alta como autónomo. Es decir, la cuota de autónomo que, siempre que escojas la base mínima de cotización, no va a bajar de 270 euros en este 2017.

Es cierto que existen bonificaciones y que en enero de 2018 entra en vigor la extensión de la tarifa plana a 50 euros durante un año. Esto implica que durante 12 meses te descuentan el 80% de lo que pagarías con la cuota de autónomo regular. Los descuentos se van aplicando por tramos y van decreciendo en función avanza el periodo de vigencia de la tarifa plana.

Tarifa plana de autónomos: todo lo que debes saber

Hay que tener en cuenta que como trabajadores todos tenemos la obligación de cotizar. Si un negocio no genera beneficios suficientes para cubrir esta cotización cuando desarrollamos actividad de forma habitual, tendremos que replantearnos la idea de negocio o implementar nuevos procesos que incrementen la rentabilidad del mismo para, al menos, tener cubiertas una serie de garantías y prestaciones sociales como la jubilación, sanidad, etc.

También es cierto que no hay articuladas alternativas eficientes para desarrollar trabajos de forma complementaria, de acuerdo con la normativa y quedándose uno tranquilo respecto a si está quebrantando o no la ley y si tendrá que pagar las consecuencias.

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Lagunas normativas: el concepto de habitualidad, los ingresos mínimos para ser autónomo por debajo del SMI y la jurisprudencia

¿Cuál es el máximo que puedo ganar sin tener que darme de alta como autónomo?

En la normativa vigente no se establece un mínimo o un máximo de ingresos que nos permita desarrollar actividad por nuestra cuenta sin cotizar en la Seguridad Social.

De acuerdo con el artículo 2 del Decreto 2530/1970, se entiende como trabajador por cuenta propia o autónomo aquel que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, sin sujeción por ella a contrato de trabajo y aunque utilice el servicio remunerado de otras personas.

Es cierto que existen precedentes de jurisprudencia por la que se interpreta el artículo anterior del citado Decreto, excluyendo a ciertos casos del  alta y cotización en el RETA.

El punto de partida de todo este embrollo y la aplicación de jurisprudencia se sitúa en la Sentencia de la Sala de lo Social del Tribunal Supremo de 29 de octubre del 97, en el que se articula que el nivel de ingresos generados es apto para determinar si existe o no habitualidad en el desarrollo de actividad por cuenta propia.  Específicamente, esta sentencia establece que el trabajo no es habitual cuando, a falta de otras pruebas, la retribución no supere el umbral del salario mínimo interprofesional.

El asunto acabó llegando al Tribunal Supremo, emitiendo una sentencia por la que se establece el límite de ingresos mínimos para ser autónomo en el SMI anual. Así, se supone que si en un año no ganas más de 9.080,40, no tienes que cursar alta en el RETA.

Eso sí, no todo el monte es orégano. Igual que existen precedentes similares al caso anterior, también se aplican sanciones y penalizaciones a la peña que no cursa alta en el RETA trabajando de forma habitual, aún no generando ingresos superiores al SMI.

En realidad es el criterio de habitualidad en el trabajo el que determina si estaremos o no obligados a cursar alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Es decir, si tu actividad no supone un trabajo puntual y esporádico, interpretando la ley de forma ortodoxa, estaríamos obligados a pagar la cuota de autónomo.

Siempre que se trabaje de forma continua hay que tramitar el alta si quieres curarte de espanto. En este punto es cuando se crea la movida. La ley establece el criterio “habitualidad” de forma muy ambigua, sin especificar periodos de tiempo concretos y dando lugar a confusión.

La Ley de Autónomos plantea la revisión del criterio de habitualidad

A día de hoy no se determina nada al respecto. Eso sí, la Proposición de Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo que se remitió al Senado en su día ya hacía mención expresa al criterio de habitualidad y a las condiciones en las que este obliga a cursar alta en el RETA.

El tema aún sigue pendiente y la necesidad de revisión es recalcada y exigida por parte de las distintas voces y organizaciones representantes del colectivo. El gobierno se pronuncia admitiendo la urgencia en la regulación las ambigüedades que condicionan el concepto de habitualidad. A esperas de ver lo que ocurre finalmente con este tema, revisamos casos concretos que nos suelen llegar preguntando sobre el nivel de ingresos mínimos para ser autónomo y la obligatoriedad para cursar el alta.

Voy a hacer uno o varios trabajos puntuales, no supero el SMI pero me piden factura

Trabajos puntuales o esporádicos

Cuando trabajas por tu cuenta y realizas un trabajo esporádico de cualquier tipo, la factura es obligatoria emitirla sí o sí. Para ello y que no nos caiga sanción (además casi seguro), se debe tramitar el alta en Hacienda a través del modelo 036 o 037. Este trámite no supone ningún coste.

Eso sí, siempre ten en cuenta todo lo que te he explicado antes. Ya depende de ti evaluar si sólo debes darte de alta en Hacienda o también en el RETA. Ojo cuando se trata de tu actividad principal, aunque no superes “los ingresos mínimos para ser autónomo”. Dependiendo de la interpretación que le otorgue la Inspección de Trabajo en función a los criterios de habitualidad, actividad principal o complementaria, podrás tener o no malas noticias.

Eso sí, aunque no estés registrado como autónomo, tendrás que aplicar el IVA y retenciones de IRPF correspondiente a tu factura. Además estarás sujeto a las mismas obligaciones fiscales que un autónomo frente a Hacienda. En cuanto a declaraciones trimestrales, aunque sólo desarrolles un trabajo concreto, si está dentro de un trimestre, debes declararlo.

Criptonita para el papeleo de tu negocio

El Libro Secreto de Gestron

* Acepto las condiciones del aviso legal.

 Negocio con ingresos estacionales con local o centro de explotación

Aunque vendas de forma estacional y aglutines tus ingresos en ciertas épocas del año, si tienes un establecimiento abierto al público se considera tu actividad como habitual. Aunque no superes el SMI en ingresos, debes darte de alta para cotizar. Lo bueno es que puedes darte de alta y baja hasta tres veces en un mismo año en periodos de menos actividad. Es una de las novedades de la nueva Ley de Autónomos.

Conferencias o actividades relacionadas con mi trabajo por cuenta ajena

Si desarrollas actividades como conferencias, ponencias, cursos, coloquios y demás, sobre temática relacionadas con tu trabajo habitual, estos cuentan como rendimientos del trabajo y no tienes ni que emitir factura. No lo digo yo, lo dice el artículo 17.2.c) del IRPF. Con que firmes un recibo, con la correspondiente retención del IRPF (15%), suficiente.

Eso sí, según el siguiente artículo del IRPF, el 17.3, si desarrollas este tipo de actividad las acciones formativas si por tu cuenta, empleando medios y recursos propios, se considerarán como rendimientos de actividades económicas y tendrás que facturar y darte de alta como autónomo si es algo habitual.

Avon llama (o Mary Kay, o cualquier empresa que implique vender productos a puerta fría)

Desde cosmética a productos de limpieza, pasando por seguros y aspiradoras. Los vendedores a puerta fría, aunque se trate de revender entre conocidos y familiares productos o servicios adquiridos a otras empresas, si se desarrolla habitualmente, aunque no superes el SMI, tendrás que gestionar tu alta como autónomo.

¿Te ha quedado alguna duda sobre los supuestos “ingresos mínimos para ser autónomo”, el criterio de “habitualidad” y demás? Comenta ahí abajo y te contestaré lo antes posible. 😉

¿Hay un máximo o un nivel de ingresos mínimos para ser autónomo?
2.6 (52.86%) 14 votes

31 comentarios

  • Teresa

    24 noviembre, 2017

    Gracias por el artículo. Tengo una duda. Con una tienda online que aún no está puesta en marcha, habrá que realizar facturas por los productos o servicios que se presten en ella aunque se venda poco. He oído que se considera actividad habitual y también he leído que no. Podrían aclarar este punto?

    • GesTron

      6 abril, 2018

      Hola Teresa,

      No puedes facturar hasta que no hayas iniciado tu actividad, es lo ideal.

  • Lorena

    1 diciembre, 2017

    No me ha quedado ninguna duda, pero eres un máquina gestron.

    • GesTron

      4 diciembre, 2017

      Gracias por alegrarme la mañana. Espero que te haya sido útil. 🙂
      Un abrazo Lorena!

  • Manuel Martínez

    9 enero, 2018

    ¿Cómo calculo mis ingresos para saber si llego al SMI? ¿Añadiéndole el IVA de mis facturas o sin añadirlo?

    • GesTron

      16 enero, 2018

      Sin IVA 🙂 De todos modos es un “baremo” orientativo. Lo que realmente debes tener en cuenta es el concepto de habitualidad.

  • Carlos

    10 enero, 2018

    Hola Gestión. Y qué pasa con aquellos trabajadores por cuenta ajena que además realizamos actividades por nuestra cuenta de forma más o menos continua, unos meses con más ingresos y otros menos, o ninguno?

    • GesTron

      15 enero, 2018

      Hola Carlos,

      Pues el problema de siempre… lo que pasa es que el sistema no ofrece una solución eficaz. O te la juegas a estar dado de alta solo en Hacienda, o te das de alta en Hacienda y Seguridad Social y te das de baja después de concluir el trabajo. En este sentido, puedes tramitar hasta 3 altas y bajas al año, sólo pagarás por los días cotizados. Además puedes solicitar la tarifa plana durante 12 meses pagando sólo 50 euros.

  • Pablo

    11 enero, 2018

    Soy estudiante, hago 3º Bellas Artes. Me han propuesto hacer unos dibujos (6) por 200 euros y me preguntan si emito facturas. Entiendo que no puedo emitir facturas porque no estoy dado de alta ni en autonomos, ni en hacienda. He tenido que comprarme un Iphone8 para poder trabajar, 800 E ¿hasta cuand

    • GesTron

      11 enero, 2018

      Si no estás dado de alta como trabajador por cuenta propia o, al menos, en el censo de actividades económicas de Hacienda, no puedes emitir facturas. Pero no entiendo tu duda con el iphone8…

  • José

    25 enero, 2018

    Interesantes comentarios..!
    Doy clases de costura en.una mercería 9 meses en 2 día s a la semana total 7,5 horas / semana, cobrando una media de 300€/ mes. La dueña me pide factura. Estoy segura de obligación del IAE, pero no de obligación de alta de autónoma ¿?

    • GesTron

      30 enero, 2018

      Hola José,

      Lo de siempre… En principio puedes no tener problema, pero insisto que a falta de que el gobierno aclare el concepto de habitualidad (desarrollar la actividad de forma continua, no esporádica), es la condición que se tiene en cuenta según la Ley para determinar si debes o no darte de alta y cotizar como autónomo. 🙂

  • Rosiñi

    15 febrero, 2018

    Puedo declarar cero ingresos a hacienda si algunoa meses no he trabajado?esto independientemente de pagar mi seg social. Trabajo como peluquera a domicilio pero no siempre me sale trabajo sin embargo quiero cotizar a la seg social cn esta facilidad q dan d los 50 euros mensuales

    • GesTron

      16 febrero, 2018

      Claro, sin problema 🙂

  • e

    25 marzo, 2018

    Hola!
    Llevo varios años dado de alta en Hacienda pero no en Seguridad Social (actividad esporádica). Quizá este año supere los ingresos mínimos que obligan a pagar autónomos. Qué tengo que hacer? Darme de baja en Hacienda y luego alta en SS y Hacienda de nuevo? Y acogerme a la tarifa plana? Gracias!

    • GesTron

      4 mayo, 2018

      Buenas,

      Después de leer tu caso, debes de saber que no has estado haciendo las cosas bien. Tramitar tu alta en Hacienda únicamente es legal cuando se va a facturar por un trabajo esporádico (es decir, hoy uno y dentro de 8 meses otro, pero puntualmente, no de forma habitual). El nivel de ingresos que genere tu actividad es irrelevante, la normativa no contempla lo que factures como condicionante de que debas cotizar como autónomo. Verás, que no tiene que pasarte nada pero cabe la posibilidad y es mejor evitar este tipo de movidas.

      Al haber estado facturando durante este tiempo en Hacienda, puedes ser sancionado, y al darte de alta en la Seguridad Social podrían alertarlos y estudiarían tu caso. Lo que puedes hacer es darte de baja en Hacienda y dejar que pase un tiempecito. Luego ya volverte a darte de alta en Hacienda y en la Seguridad Social, y a ver si tienes suerte y no se fijan en tu caso.

      En cuanto a la tarifa plana para autónomo, podrías disfrutarla ya que no ha estado dado de alta en la Seguridad Social. De todas formas, revisa a ver si cumples con los demás requisitos recogidos en mi artículo sobre la bonificación en el RETA.

      Espero que te sirva de ayuda, no dudes en volver a ponerse en contacto con nosotros si necesitas que te echemos una mano. Escribe tu teléfono de contacto a gestron@ayudatpymes.com y vemos cómo podemos ayudarte.

      Un saludo:)

  • curra

    2 abril, 2018

    Gracias por tu artículo, Gestron. Cada tres o meses aproximadamente emito una factura como diseñador gráfico y hasta ahora lo he hecho sólo con alta en el IAE (IVA e IRPF incluidos. Es conveniente darse de alta y baja cada vez que hago una factura o es mejor darme de alta definitivamente?

    • GesTron

      6 abril, 2018

      Hola Curra,

      Puedes hacerlo hasta en 3 ocasiones al año y sólo pagarás la cuota correspondiente a los días trabajados. La 4ª pagarías la cuota completa independientemente. Si solicitas la tarifa plana sólo pagas 50 euros al mes y estarías cotizando, tal vez te convenga.

      ¡Un saludo!

  • Maria

    26 abril, 2018

    Hola me di de alta en hacienda en diciembre en el sector de la agricultura para hacer una pagina de venta de hongos pero no he tenido ninguna actividad,y no me di de alta en la seguridad social ahora que debo de hacer darme de alta en la seguridad social?en hacienda ya me he dado de baja

    • GesTron

      4 mayo, 2018

      Hola María,

      Si vas a empezar a desarrollar tu actividad de forma habitual, recomendamos alta en Seguridad Social y Hacienda al mismo tiempo. Si no facturaste nada en su momento, no tendrás ningún problema.
      Mucha suerte.

    • GesTron

      4 mayo, 2018

      Buenos días!

      Date de alta en ambos organismos al mismo tiempo. Es lo que siempre recomendamos cuando el desarrollo de la actividad por cuenta propia es un trabajo habitual.

      Un saludo María

  • Jose Ignacio

    27 abril, 2018

    Quiero darme de alta como autónomo, pero de una empresa anterior tengo una deuda con la SS. La pregunta es si al darme de alta la SS puede intervenir mis ingresos como profesional, me refiero a aquellos que estén justificados con una factura.

    • GesTron

      14 mayo, 2018

      Hola Jose Ignacio,

      Sí, probablemente te metan mano. Vamos, casi seguro. Lo suyo es solventarla antes de poner otro negocio en marcha..

  • Carmen

    16 mayo, 2018

    Hola Gestron,

    Acabo de darme de alta de autónomos tanto en SS como en hacienda.. llevo dos meses que mis salario no supera el salario mínimo, debo declarar a hacienda? es mi trabajo habitual.. soy guía turístico pero algunos meses tengo mas trabajo y otros no. También tengo otra pregunta todos mis

    • GesTron

      18 mayo, 2018

      Hola Carmen,

      Se debe declarar a Hacienda siempre, cada euro. Ganes 1 o 100000. Es una obligación que contraes al iniciar tu actividad por cuenta propia.

  • Carmen

    16 mayo, 2018

    productos en mi página web.. pero casi todos mis clientes son extranjeros.. me reservan los tours .. pero no sé como declararlo a hacienda.. como se haría?

    Muchas gracias
    Carmen

    • GesTron

      18 mayo, 2018

      Hola de nuevo, Carmen. Debes declarar los ingresos, independientemente del tipo de servicio que ofrezcas. Si quieres que te echemos una mano, mándanos un teléfono de contacto a gestron@ayudatpymes.com y nos pondremos en contacto contigo para explicarte mejor.

      Saludos

  • charo

    16 mayo, 2018

    Hola : Mi marido trabaja por cuenta ajena,pero hace el mantenimiento en un centro docente . Al principio, se dio de alta. Le pagan 200 euros al mes y va cuando se rompe una cerradura o un grifo gotea. Si facturara cada seis meses, podría darse de alta solo en hacienda? gracias

    • GesTron

      18 mayo, 2018

      Hola Charo,

      Podría, claro. Lo que ocurre es que si factura siempre cada 6 meses, no sé, es un poco extraño, ¿no? Si lo inspeccionan y ven que no es una actividad esporádica, podrían sancionarlo. La probabilidad es reducida, pero tenerla presente.

      Saludos

  • ruth

    17 mayo, 2018

    Hola
    Yo tengo mi actividad habitual por cuenta ajena y a mayores hago artesanías por cuenta propia. Supongo que tengo que pedir la compatibilidad, y después alta en SS y hacienda? Me gustaría saber dónde puedo informarme del IRPF que tendría que pagar y demás, por ver si me sale a cuenta seguir.

    • GesTron

      17 mayo, 2018

      Hola Ruth,

      Aquí puedes informarte 😉

      IVA en artesanía, normalmente, se aplica el 21%. El IRPF el 15%, 7% si son tus primeros tres años desarrollando la actividad.