Tipos de IVA en España

Tipos de IVA

¡Ay!, los tipos de IVA… Estás haciendo una factura y, de pronto, un 21% más por aquí. ¿Por qué? Porque hay que pagar el IVA, sí. Aunque realmente esto no sale de tu bolsillo, tú funcionas como un mero recaudador de Hacienda, ya tengas una empresa o seas autónomo. Quien debe pagar el IVA realmente es el consumidor final. La cuestión es que obviamente debes conocer cuál de todos los tipos de IVA es el aplicable a tu actividad.

Hoy te voy a contar todo sobre el IVA: los tipos de IVA que existen, qué actividades están exentas y cómo calcularlo en tu factura y liquidación trimestral. Coge tu calculadora y vamos a ello. Por cierto si tienes dudas de como hacer una factura, tranquilo, ya había pensado en eso, sólo tienes que entrar en mi post.

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* Acepto las condiciones del aviso legal.

¿Qué significa IVA?

IVA significa Impuesto sobre el Valor Añadido, aunque en Latinoamérica también es llamado Impuesto sobre el Valor Agregado. Es un impuesto indirecto que se paga cuando se hace uso de un determinado servicio o se compra un bien.

Es un impuesto indirecto, ya que no recae sobre los ingresos, sino sobre la producción y venta de las empresas y la compra de dichos productos. Vamos, que lo pagan los consumidores finales que compran el producto una vez terminado.

¿Y cuánto es el IVA en España? Actualmente, salvo que el Gobierno vuelva a cambiarlo es el 21%. Con respecto al resto del mundo, estamos en el puesto 19 empatados con países como Bélgica, Argentina o los Países Bajos. El IVA más alto del mundo lo tiene Hungría con un 27% y el más bajo Estados Unidos ya que oscila desde el 0% hasta el 11% dependiendo del Estado.

Tipos de IVA

Los tipos de IVA impositivos vigentes están divididos en tres grupos:

  • IVA superreducido (4%): es aplicado a los productos de primera necesidad como el pan, la leche, las frutas, los cereales y los quesos. Otros productos con este tipo de IVA superreducido son los libros, periódicos y revistas no publicitarios, medicamentos, sillas de ruedas, protesís y VPO.
  • IVA reducido (10%): en este tipo impositivo entran muchísimos productos, como los alimentos en general (salvo los del IVA superreducido), transporte de viajeros, plantas hortícolas y espectáculos deportivos amateur entre otros. Anteriormente este tipo impositivo estaba en el 8%.
  • IVA general (21%): el porcentaje que se aplica a casi todos los productos y servicios, salvo los que están incluidos en los anteriores apartados. De hecho, en la última modificación del IVA se aumentó el número de productos y servicios incluidos en este tipo impositivo con algunos servicios como el material escolar, salas de cine y teatro, veterinarios, peluquería, gimnasios, hostelería y otros parecidos.

En este 2015 se ha “amenazado” con realizar otra subida del IVA desde el Banco de España, aunque teniendo en cuenta que el año que viene hay elecciones dudo mucho que se vayan a subir. Pero para 2016-2017 no me extrañaría que se volviera a subir.

Paso de complicarme con el papeleoPrefiero centrarme en hacer crecer mi negocio

Actividades exentas de IVA

Al margen de los tipos de IVA, también hay actividades que están exentas de este tipo impositivo, en las cuales se emite una factura pero no es necesario aplicar ninguno de los tipos impositivos que he explicado antes. ¿Y qué actividades entran dentro de las exenciones de IVA? Las siguientes:

¿Cuándo no estoy obligado a aplicar ningún tipo impositivo de IVA?

  1. Operaciones médicas: todos los servicios relacionados con las hospitalizaciones, asistencia sanitaria (tanto pública como privada) que no sean operaciones de cirugía estética, digitopuntura, acupuntura, anturopatía o mesoterapia.
  2. Actividades educativas: todas las actividades de las escuelas públicas y privadas. No se incluyen los cursos a distancia, actividades extraescolares ni las clases particulares.
  3. Actividades sociales, culturales y deportivas de carácter social: deben ser realizadas por asociaciones privadas sin ánimo de lucro y en las que el presidente desempeñe su cargo gratuitamente. Aquí se incluyen algunas actividades como las bibliotecas, museos, monumentos, zoológicos, actividades para menores de 25 años, asistencia a minorias étnicas, eventos de autofinanciación, etc.
  4. Operaciones financieras y de seguro: servicios de empresas de seguro, depósitos en efectivo, créditos, préstamos, transferencias, tarjetas de crédito y todo lo relacionado con el mundo de la banca y los seguros.
  5. Operaciones inmobiliarias: entrega de terrenos rústicos para uso público o no edificables y segundas entregas de edificaciones.
En estos 5 apartados entran muchas más actividades, pero la mayoría son muy específicas. Si tienes dudas sobre si la actividad que desarrollas podría estar exenta de IVA, pregunta en los comentarios y te resuelvo la duda directamente.

Recargo de equivalencia: qué es y tipos

Cómo calcular el IVA de una factura

Vale, ya sabes todo lo que hay que saber sobre el IVA. Ahora, te voy a enseñar a calcularlo en una factura, que es muy importante porque si te equivocas podrías tener problemas cuando hagas la liquidación trimestral. De todas formas, es muy fácil y será difícil que te equivoques.

Imagina que vendes un producto que vale 100 € y que está dentro del tipo impositivo de IVA general (21%). Para calcular el precio final de la factura, con IVA incluido, solo tendrías que multiplicar esa cifra por 1,21. En este caso, 100 por 1,21 sería igual a 121 €. Por lo tanto, soportarías 21 € de IVA y el precio para el cliente final sería de 121 €.

La regla general para cada tipo impositivo de IVA es la siguiente:

  • IVA superreducido: precio sin IVA x 1,04.
  • IVA reducido: precio sin IVA x 1,10.
  • IVA general: precio sin IVA x 1,21.

calcular iva

Cómo hacer la declaración trimestral del IVA

El IVA de las facturas no es lo único que tienes que controlar si quieres llevar por ti mismo todo el tema de impuestos. También tienes que saber cómo hacer la declaración de IVA trimestral y debes conocer los distintos tipos de IVA, el concepto del IVA soportado y el de IVA devengado:

  • IVA soportado: es el IVA que has pagado por los diferentes productos y servicios relacionados con tu actividad económica.
  • IVA devengado: IVA que que has cobrado por la realización de tu actividad económica.

Para saber cuánto tienes que ingresar en Hacienda cada trimestre, solo tienes que restar el IVA soportado al IVA repercutido o, lo que es más fácil, el IVA de todo lo que has pagado al IVA de todo lo que has cobrado. Usaré un ejemplo para que se entienda.

Imagina que en un trimestre has prestado los siguientes servicios:

  1. Servicio 1 por valor de 100 € a tipo reducido (10%).
  2. Servicio 2 por valor de 200 € a tipo general (21%).
  3. Servicio 3 por valor de 1.000 € a tipo general (21%).

Y por otro lado, has tenido que comprar los siguientes productos para realizar tu actividad:

  1. Producto 1 por valor de 100 € a tipo general (21%).
  2. Producto 2 por valor de 200 € a tipo reducido (10%).

Ahora, tendrías que calcular el IVA soportado (gastos) y el IVA devengado (lo que has cobrado):

  • IVA soportado: 21 € + 20 € = 41 €
  • IVA devengado: 10 € + 42 € + 210 € = 262 €

Y finalmente, haces la resta y tendrás el cálculo del IVA que tienes que pagar:

  • IVA devengado – IVA soportado = 262 € – 41 € = 221 €

¿Tienes alguna duda más sobre los tipos de IVA?

Hasta aquí todo lo que hay que saber sobre el tipo impositivo de IVA. Con toda esta información deberías de poder hacer tus facturas e incluso plantearte llevar a cabo la autoliquidación por ti mismo, aunque si no te atreves a hacerlo siempre puedes contar conmigo para ayudarte 😉

Si tienes cualquier duda que no haya quedado resuelta, problemas con el papeleo, etc. tanto yo como mis amigos de Ayuda-T Pymes, estamos aquí para echarte una mano.

Tipos de IVA en España
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84 comentarios

  • Dave haxby

    30 Junio, 2015

    Porque en Careffour los cobre 10% de IVA en productos ecológicas como leche, harina, mantequilla, leches de verdura etc. pero en los de producción mala es 4% You he comentado a ellos mas que una vez pero los dijeron que es correcto. No esto de acuerdo.

    • GesTron

      1 Julio, 2015

      Hola Dave,

      No he entendido muy bien qué querías decir. ¿Cobran un 10% en qué productos? ¿Los ecológicos?

      Un saludo

  • Pablo Romero

    16 Octubre, 2015

    ¿Que pasaría en el caso contrario? Me refiero a si el IVA soportado es mayor al IVA devengado. ¿En ese caso Hacienda nos devuelve plata? Tambien seria bueno que comenten como se aplica el IVA para facturación al exterior, tanto como para países miembro de la Union Europea como los que no lo son (USA por ejemplo). Cada día es mas común ofrecer servicios a otros países. Es bueno contar con información relacionado con ese caso. Gracias.

    • GesTron

      19 Octubre, 2015

      Hola Pablo,

      Si el IVA soportado es mayor que el IVA devengado no pagas nada ese trimestre y el IVA que has pagado “de más” se queda para compensar el IVA del trimestre siguiente. Por ejemplo, imagina que el resultado del IVA del 3º trimestre son -200 € (200 € de IVA que has pagado de “más”), eso significaría que en el 4º trimestre pagarías 200 € menos de IVA.

      Si al final del año el IVA quedará con saldo negativo, podrías pedir la devolución o seguir acumulando para compensar el IVA de los siguientes trimestres. Depende de ti hacer una cosa u otra, aunque si ves que vas acumulando más y más IVA negativo (es raro, salvo que hagas una gran inversión) es conveniente pedir la devolución.

      Cuando exportas a otros países debes regirte por los impuestos de ese país. Por ejemplo, USA no tiene IVA, por lo que no añadirás IVA a la factura. En general, no se suele incluir, pero depende de algunas condiciones particulares.

      Un saludo

  • Jose Antonio

    27 Febrero, 2016

    Buenas noches. Tengo dudas si tengo que declarar el Modelo 347, pues tengo alquilado un local a una S.L. espero que me puedan informar muchas gracias.

    • GesTron

      1 Marzo, 2016

      Buenos días,

      Si estás dado de alta como autónomo, y no emites retención IRPF en factura por el arrendamiento, tendrás que hacer la declaración 347, ya que en ese caso estarías obligado.

      Saludos.

  • Edu

    15 Marzo, 2016

    Querría sabre si presto servicios profesionales de enfermeria destinados a proyectos de investigación clínica que tipo impositivo de IVA debo aplicar a mis facturas.

    Muchas gracias.

  • Paulo Gonzales

    8 Abril, 2016

    Una consulta, soy peruano y las declaraciones que hacemos son mensuales. En españa son cada 3 meses?

    • GesTron

      11 Abril, 2016

      Buenos días Paulo,

      Exactamente, por norma general es cada 3 meses aunque hay casos en los que puede ser mensual, dependiendo de la situación.

      ¡Qué tengas un buen día!

  • MARC

    12 Abril, 2016

    Tengo un trabajo de Sociales y tenemos que crear un empresa ficticia, pero hay que calcular todo los costes, y se tiene que hacer sobre un transporte (en nuestro caso de autocares).

    ¿¿Cual es el IVA que tendríamos que pagar????

    Gracias anticipadas

    • GesTron

      13 Abril, 2016

      Buenos días Marc,

      En el caso de servicios de empresas de mensajería y transportes el IVA que se aplica es el 21%. ¡Espero que hagáis un buen trabajo!

      Saludos 🙂

      • luis ángel

        27 Septiembre, 2016

        Si no he leido mal, en el caso de transporte de viajeros sería un 10% no?
        Muchas gracias

        • GesTron

          28 Septiembre, 2016

          Buenos días, Luis Ángel

          Efectivamente, IVA reducido del 10%.

  • M Edaurdo Basantes

    13 Abril, 2016

    Buen dia, Por favor podria ayudarme con lo siguiente ” Vivo en Ecuador voy a comprar un software a una empresa de España”, me dicen que valor es de 2000, mAS IVA, cuanto debo pagar yo si utilizamos dolares

    Saludos

    M. Eduardo Basantes

    • GesTron

      14 Abril, 2016

      Buenos días M Eduardo,

      Para saber el valor deberás de convertir el valor en dólares utilizando conversores web disponibles en muchas páginas. Aplicando un 21% de IVA el importe sería de 2420€, unos 2742,13€ aproximadamente.

      Saludos.

  • teresa gomez

    18 Abril, 2016

    Si envio desde Peru material publicitario para evento benefico a España cuanto debo de pagar de IVA

    • GesTron

      18 Abril, 2016

      Buenos días Teresa,

      En teoría esa factura iría sin IVA ya que se trata de una exportación, a no ser que en aduanas paren tu envío no tendrías que pagar el IVA.

      Saludos.

  • Cristina

    25 Abril, 2016

    Buenas tardes,

    Quería preguntar qué IVA llevaría una figura de porcelana que en la cabeza tiene un saquito con arena con unas semillas donde cuando se riega le sale cesped. Tengo duda si es un 10% al llevar semillas o sería un 21%.
    Podría confirmármelo?
    Muchas gracias, Cristina

    • GesTron

      25 Abril, 2016

      Buenas Cristina,

      pues al ser ornamental, es decir destinado a la decoración llevaría un 21% de IVA.

      Saludos 🙂

  • maribel cedeño

    27 Abril, 2016

    hola buen día, estoy haciendo una tesis sobre la progresividad en el iva de acuerdo al principio de progresividad, ustedes en España manejan diferentes cargas impositivas por provincias? o el Estado solo maneja un solo porcentaje como sucede en nuestro país Venezuela que se maneja solo el 12%. el 8% y el 15% para todos los estados que para ustedes serian las provincias. agradezco tu ayuda mil gracias,

    • GesTron

      27 Abril, 2016

      Buenas tardes,

      El Estado solo maneja un solo porcentaje como sucede en tu país, el IVA sería del 21%, 10% u 4%. Suerte con tu tesis 🙂

      Saludos.

  • Seba

    18 Mayo, 2016

    Buenas tardes me gustaría saber, si debo pagar el IVA de un software que deseo comprar, yo soy extranjero vivo en Perú y la compra la haría Online.
    Desde ya muchas gracias por su predisposición .
    Seb

    • GesTron

      19 Mayo, 2016

      Buenas Seba,

      No sé si la legislación de Perú tiene mucho que ver con la legislación española, si fuese español, habría que ver donde compras ese Software, si lo compra a un país de la comunidad europea o fuera de esta.

      Si te refieres a que vives en Perú y la vas a comprar en un Software de una empresa española, esta emitirá la factura sin IVA, ya que se trataría de una Exportación y las exportaciones están exentas de aplicación del impuesto.

      Saludos 🙂

      • Sebastian

        20 Mayo, 2016

        Gracias por la respuesta GESTRON , puntualmente quiero comprar un software de programacion de la empresa EVC el soft se llama WINOLS es de Alemania y por una cuestion de idioma hable con el representante de españa cartec y me enviaron un pdf con el importe de 1318,90 , quiere decir 1090 + iva (228,90) . para cerrar asi lo dejo bien clara para que me puedan ayudar, el software es Aleman pero lo compro en España para tener soporte en español. muchas gracias por su tiempo
        saludos
        Sebastian

  • Miguel

    21 Mayo, 2016

    Hola a todos,

    Tengo una empresa de servicios turísticos que incluyen visitas guiadas. Las visitas las hacen guías autónomos, los cuales me facturan sus servicios cuyo desglose es: Base imponible más iva menos 15% retención IRPF. No tengo más costes ni fijos (sin contar los costes de empresa) ni variables por lo que para vender al publico solo tengo que calcular un margen de beneficio. Y ahora viene la duda, por un lado hay gente que me dice que lo que tengo que hacer es sumar al margen que yo haya decidido, su correspondiente IVA del 21% y otra gente me dice que lo que tengo que hacer es sumarlo todo, costes y beneficio y calcular un IVA del 21% sobre toda la suma.

    A mi me parece raro porque se supone que el iva de los servicios del guía ya están reflejados en la factura que le pago y por lo tanto, solo falta aplicar el iva a mi beneficio. Al final hacienda lo que hace es mirar el coste que ha tenido mi excursión para mi empresa y el beneficio que he obtenido y de ahi se coge el IVA. Pero claro, el cliente cuando compra una entrada para el tour, lo hace con un 21% de IVA asi que no entiendo como para el cliente el IVA es un 21% sobre el precio del producto pero para mi el IVA es solo sobre el beneficio……supongo que el IVA del guía ya va incluido en el coste o sea en lo que yo le he pagado, ¿es asi? Confunde por ejemplo cuando pensamos en hacer descuentos por ejemplo el tipico dia sin iva, si quiesiera hacer ese descuento (que no es el caso) tendria que coger el precio final y dividirlo entre 1,21….se supone que luego cuando se hace el ajuste del repercutido y el soportado las cuentas deben de salir pero mi inexperiencia (aun no he facturado nada, estoy configurando servicios aun) me hace dudar.

    Por otro lado, cuando calculo el coste, en la factura que le pago al guia viene restado la retencion del IRPF ya que luego vendra hacienda y me la pedira, pero yo la sumo como un coste mas a la hora de calcular el precio y no se si es del todo correcto.

    Para terminar, ¿esta bien sumar una proporción de costes fijos de empresa a cada excursión? Hay gente que me dice que no debería de imputar como coste fijo la proporcional de costes totales de empresa aunque si que la debo de tener en cuenta a la hora de calcular el margen de beneficio para que con todas las excurisones que venda me garantice reingresar lo gastado mas el beneficio con su IVA.

    En fin, si alguien tiene una idea clara sobre las dudas que planteo estaria agradecido y es que la verdad es que en internet hay mucho escrito sobre el calculo de IVa y precios sobre prodcutos pero sobre servicios no hay tanto y es más confuso.
    Los servicios turisticos muchas veces se configuran con una gran variedad de costes fijos y variables, no se puede predecir el numero de unidades vendidas y calcular precios y hacer predicciones es un autentico quebradero de cabeza pues el producto turistico es perecedero y si no se vende, se pierde pues no se puede almacenar asi que es complicado.

    Perdon por la longitud del mensaje,

    Saludos a todos y gracias!

    • GesTron

      30 Mayo, 2016

      Buenos días Miguel,

      Siento haber tardado en responder, pero quería hacerlo con tiempo y en condiciones, ya que te tomaste la molestia de escribirme tan detalladamente 😀

      Según la pregunta planteada, supongo que estás incluido en el régimen especial de agencias de viaje, por lo que tienes que tener en cuenta que para calcular el IVA lo debes de hacer la siguiente forma:

      IVA repercutido en las prestaciones de servicios:

      – Por las operaciones a las que se aplica este régimen especial se repercute IVA, si bien, no existe obligación de consignar en la factura separadamente la cuota repercutida, entendiéndose incluida en el precio y, por tanto, no será deducible por el cliente.

      A partir del 1 de enero de 2015 se suprime la consignación separada del IVA repercutido en el caso de que el cliente empresario lo solicite pero se permite optar por el régimen general.
      – La base imponible será el margen bruto de la agencia de viajes.
      IVA soportado en las adquisiciones de bienes y servicios:
      – No será deducible cuando corresponda a las adquisiciones de bienes y servicios efectuadas para la realización del viaje que redunden directamente en beneficio del viajero.
      – El resto del IVA soportado es deducible.

      ¿Cómo se calcula?
      La Base Imponible es el margen bruto de la agencia de viajes.
      El margen bruto se define como diferencia entre la cantidad total cargada al cliente, excluido el IVA, y el importe efectivo, impuestos incluidos (incluye el IRPF), de las entregas de bienes o prestaciones de servicios que, efectuadas por otros empresarios o profesionales, sean adquiridos por la agencia para su utilización en la realización del viaje y redunden directamente en beneficio del viajero.
      No se tienen en cuenta en el cómputo:
      – las cantidades relacionadas con operaciones exentas
      – las operaciones de compraventa o cambio de moneda extranjera
      – los gastos de teléfono, télex, correspondencia y otros análogos efectuados por la agencia

      Desde el 1 de enero de 2015, la base imponible se determinará operación por operación
      Base imponible = Precio del viaje (IVA excluido) – Adquisiciones de bienes y servicios en beneficio del cliente (impuestos incluidos).

      Para terminar no debes de incluir un coste fijo en cada viaje, ya que cada viaje tiene un coste diferente, por lo que el margen también será diferente.

      Espero haber resuelto todas tus dudas ¡Qué tengas un buen día!

      Saludos 😀

  • Manuel

    24 Mayo, 2016

    Buenas tardes,
    reformas en una vivienda, tarde o temprano a casi todos nos llega,
    me gustaría saber, en que escalon de IVA se pagan las reformas en una vivienda?

    Muchas gracias por su contestacion,
    Manuel

    • GesTron

      25 Mayo, 2016

      Holaa Manuel,

      Las obras en un edificio o vivienda están sujetas al 21% o tipo general de IVA. Por otra parteas obras de rehabilitación y las obras de renovación y reparación que cumplan los requisitos previstos para ello se les aplicará el tipo de IVA reducido del 10%.

      Saludos 🙂

  • jorge

    31 Mayo, 2016

    tengo unas preguntas sobre el calculo de la liquidacion del iva , las compras y ventas realizadas a la administracion , es decir a los ayuntamientos , llevan iva soportado o repercutido?

    en las compras y las ventas de productos , imaginemos al 21% cuando registro el monto si hay diferentes momentos en el cobro y se sale del trimestre ej:

    durante el primer trimestre

    el 26 de enero se entregan mercaderias por 30000 euros siendo:
    10000 al contado
    10000 el 2 de marzo
    10000 el 2 de abril

    se pondria en el primer trimestre 30.000 por haberse entregado en enero? se pondrian solo los 10.000?

    – la misma pregunta con las compras , es cuando se recibe el producto o cuando se recibe la factura?

    • GesTron

      3 Junio, 2016

      Buenas Jorge!!

      Tendría que saber en primer lugar, que tipo de ventas o compras a ayuntamientos, ya que depende más de qué tipo de servicio se ha prestado o qué bien se ha comprado, del destinatario.

      En el trimestre se declara la actividad que has tenido durante los meses de Enero, Febrero y Marzo, independientemente de cuándo se haya cobrado, lo que hay que declarar es lo que ha emitido en la factura. Lo mismo con las compras, se declara la factura recibida, independientemente de cuándo se haya pagado, ya que según el principio de devengo todo ingreso o gasto nace en la etapa de compromiso.

      Saludos!! 🙂

  • Enma

    7 Junio, 2016

    Buenos días,

    Quisiera saber como se contabiliza un asiento donde en la factura de la adquisición de materias primas (601) se aplican dos o tres de los tipos de IVA, es decir, En la siguiente compra, se aplica:

    Total 106,49 €
    IVA Soportado 10% (85.98 x 10% = 8.60)
    IVA Soportado 21% (9.84 x 21% = 2.07)

    ¿Como contabilizo el asiento? ¿Podemos incluir en el mismo asiento los tipos aplicables de IVA?

    Saludos

    • GesTron

      8 Junio, 2016

      Buenos días,

      Debes de indicar en la cuenta 472 el total de la cuota de IVA y en la 601 la base imponible de la factura, por último en la cuenta de proveedores debes de incluir el total bruto de la factura incluyendo el IVA.

      Saludos.

  • SPLM

    9 Junio, 2016

    Buenas tardes,

    Una empresa (siendo intermediaria de prestación de servicios) me cobra un servicio de transporte de viajeros al 21% IVA. ¿No debería ser al 10% tal según el tipo impositivo señalado en la Agencia Tributaria? Me comentan que ellos están acogidos al régimen general del 21% y que todo, incluido compras de productos al 4% o 10% deben facturármelos al 21%… ¿pueden escoger cobrarme el IVA que ellos quieran?
    Muchas gracias de antemano.
    Un saludo,

    • GesTron

      13 Junio, 2016

      Buenos días,

      Es muy probable que te estén cobrando la comisión o la prestación de servicios como intermediarios, esta actividad se aplica el 21% general y no el 10% como transporte de viajeros. Te aconsejo que contactes con ellos para ver el concepto del porqué te aplican ese 21%.

      Saludos.

      • SPLM

        14 Junio, 2016

        Muchas gracias por tu respuesta! Su comisión la tiene aparte y efectivamente añaden el 21% de iva. Mi pregunta es si yo o mi proveedor podemos poner todos los servicios y productos al 21% aunque estos estén sujetos a otro tipo impositivo, por ejemplo comprar lechugas. Debería de re-facturarlas al 4% y luego en mi comisión añadir el 21% ¿ no?
        Gracias de nuevo!

        • GesTron

          14 Junio, 2016

          En función de la actividad que realizas te corresponderá aplicar un tipo de IVA general o reducido. Si tu cobras por comisión deberías de aplicar el 21% por prestación de servicios ahora bien si tu actividad es vender un producto aplicarías el IVA de ese producto pero al ser tu actividad un servicio se aplicaría ese tipo de IVA para ese servicio.

  • Héctor

    9 Junio, 2016

    Hola, gracias por tu ayuda.
    Necesito enviar una conculta sobre qué tipo de IVA he de aplicar a mi actividad. Creo que se llama algo sobre “Conculta vinculante”. Tengo un ejemplo para hacerlo pero es del 2007 y me remite a la subdirección general de Impuestos sobre el Consumo. No consigo encontrar el órgano al que he de enviar el escrito. Podías decirme cómo puedo enviarlo? Gracias por tu tiempo.

  • ricardo

    17 Junio, 2016

    Hola, buenas tardes. quería saber que tipo de iva llevan incluido las excursiones , las salidas a la montaña, si una empresa te ofrece una excursión o sair hacer senderismo o un tur por la ciudad que tipo de iva tendrían que cobrar?

    • GesTron

      20 Junio, 2016

      BUenas Ricardo, sería un 21% de IVA. Saludos 🙂

  • Ciara

    28 Junio, 2016

    Hola buenas tardes,
    Quería saber como calculo IVA. ¿Cual es corecta?

    Compro producto por €5. Quiero anadir el precio de transporte €1. Y ahora el beneficio €4. Total €10 mas IVA 21% entonces lo vendo en mi tienda por €12.10
    o
    Compro producto por €5. Mas IVA 21% €1.05. Quiero anadir el precio de transporte €1. Y ahora el beneficio €4. Lo vendo en mi tienda por €11.05

    ¿Cual es correcta?
    Muchísimas gracias

    • GesTron

      29 Junio, 2016

      Buenas Ciara,

      Pues depende de como vaya el transporte, por ejemplo, si a mi el transportista me hace factura por sus servicios, en ese caso si es base y se le aplica IVA, sin embargo no entraría dentro de la base si no hay factura a mi nombre, si ese es tu caso deberías aplicarle el IVA a los 9€ (5 producto + 4 beneficio). Si el transporte va a cargo del cliente pero tu eres quien la paga sería suplido y si la factura es a nombre del cliente pero tu NO la pagas, ni base ni suplido ni nada.

      Es un poco lioso… espero que te haya servido de ayuda 😀

      Un fuerte abrazo!

      • Ciara

        29 Junio, 2016

        Buenas y gracias,

        Entonces, olvidado el transporte, no se calcule el IVA en el precio bruto pero después de añadir el beneficio – ¿¡verdad?!

        Gracias!

  • Rafa

    1 Julio, 2016

    Hola buenos días,

    gracias por tu ayuda. Escribes arriba que las asociaciones culturales sin ánimo de lucro están exentas de pagar IVA. Yo tengo una y he emitido factras con un 21% de IVA, es incorrecto?

    Gracias yun saludo
    Rafa

    • GesTron

      1 Julio, 2016

      Buenas Rafa,

      Siempre que se reciba contraprestación por estos bienes y servicios (dinero o bienes, para entendernos) , las Asociaciones y Fundaciones están sujetas a IVA.

      O lo que es lo mismo, la única manera de que las entidades sin ánimo de lucro no estén sujetas a IVA, es que todas sus entregas de bienes y prestaciones de servicios sean gratuitas.

      Saludos!

      • Rafa

        1 Julio, 2016

        Ok, muchas gracias jefe!

  • Laura Mutto

    4 Julio, 2016

    Hola, tengo una duda.
    Trabajo para una empresa que tiene sede fiscal en Francia (con IVA Francés) y también esn España (IVA Español).
    Cuando hago algunas compras en el extranjero (he comprado prensa en este caso en Alemania) para traer a España, y paso el IVA español, me dicen que el iva es incorrecto… y que debería comenzar por ESXXXXXXXX y no por B…. (nuestro IVA empieza por B). Es esto así?

    • GesTron

      4 Julio, 2016

      Buenas Laura,

      para hacer compras intracomunitarias tienes que estar incrito en el ROI s, si no estás inscrito tienes que solicitarlo ya que sino te van a aplicar el IVA de Alemania. El nif será el español pero con el ES delante.

      Saludos!!

  • Chema Pérez

    31 Julio, 2016

    Tengo una segunda vivienda en un bloque de 4 apartamentos y se ha presentado la obligación de hacer unas obras por unos problemas de humedades. El constructor sostiene que el IVA a pagar es del 50% por ser segunda vivienda. ¿Es correcta esa afirmación?

    • GesTron

      2 Agosto, 2016

      Hola, Chema

      En el caso de que alquiles los apartamentos, se aplicaría el tipo de IVA general. Si como me cuentas, los pisos son segunda vivienda y haces uso personal de ellos el tipo de IVA sería el reducido al 10%. No existe IVA del 50%…

      Espero haberte ayudado, un saludo!

  • ALYSERVI

    12 Agosto, 2016

    Hola buenos días, tenemos una pequeña empresa de construcción, cuando tenemos que hacer alguna obra tramitamos, en nombre del promotor, la licencia de obra y ocupación de vía al Ayuntamiento, por etos trámites administrativos no cobramos nada, es como un servicio gratuito que ofrecemos, lo que si que cobramos son las tasas que pagamos. A la hora de hacer la factura incluimos todos los conceptos de la obra realizada aplicando el 21% o el 10% del IVA según corresponda; y también incluimos el coste de las tasas pero exento de IVA. Está bien hecho de esta manera, o tenemos que cobrar el IVA a las tasa que hemos pagado??

    • GesTron

      12 Agosto, 2016

      Buenos días, ALYSERVI

      Las tasas no llevan IVA si se incluyen como suplido, por lo que la factura de las tasas (a nombre del promotor) debes dárselas al mismo. Es decir, para que en dicha factura se consideren las tasas suplidas TIENEN que ir al nombre del promotor, no al de la empresa de construcción.

      Espero haberte ayudado, un saludo. 🙂

  • Csan

    29 Agosto, 2016

    Hola
    Me podeis decir cuándo es posible aplicar la reducción del iva al 0% en la compra de un coche?

    Se que hay casos en que aplica el 4% por minusvalia, pero en un concesionario me dijeron que en algunos casos tambien se aplicaba el 0%, pero no supieron decirme bien cuando.

    Gracias

    • GesTron

      30 Agosto, 2016

      Buenas, Csan

      Nuestra asesoría se aplica al ámbito laboral de pymes y autónomos y cualquier tipo de sociedad. El consumo privado se escapa un poco de nuestro campo de trabajo.
      Siento no poder ayudarte, un saludo y que tengas un buen día. 🙂

  • camilo

    9 Septiembre, 2016

    Hola
    He comprado un producto a través de internet y cuando el comprador me lo ha facturado me ha aplicado el iva del 21% a la suma del producto mas los gastos de envío de correos. ¿Esto es legal o los gastos de envío de correos deberían de quedar al margen por llevar ya su correspondiente impuesto?

    • GesTron

      12 Septiembre, 2016

      Buenas Camilo,

      si es legal, pero en cualquier caso deberá el vendedor hacerlo explicito antes de realizar el pago, ya ahí es cuando tú como comprador decides si quieres finalizar la compra.

      Un saludo 🙂

  • Pedro Gómez

    4 Noviembre, 2016

    Quiero alquilar una plaza de parking de mi propiedad:
    1. ¿Podrías decirme cuál es el tipo de iva que hay que aplicar a este servicio?
    2. Por otra parte, soy traductor autónomo y hago declaración trimestral del IVA. ¿Puedo declarar el iva que recaude del parking dentro de la misma declaración que hago como traductor.
    3. ¿Me sirve mi alta como autónomo o he de darme de alta también como “empresario alquilador”?
    ¡Muchas gracias de antemano!

    • GesTron

      7 Noviembre, 2016

      Hoooola Pedro 🙂

      Por supuesto!
      1. 21% de IVA, en el caso de que alquiles la plaza de aparcamiento por sí sola y no sea un anexo al alquiler de una vivienda, en cuyo caso no repercutiría en IVA
      2 y 3. Creo que deberías darte de alta en un epígrafe como arrendatario (no tiene coste adicional) y declararlo trimestralmente, del mismo modo. Desde luego así no tendrías ningún problema porque como te he dicho no supone más cuota ni nada estar dado de alta en un epígrafe o en 5, pero lo suyo es que reflejen de la forma más ‘completa’ la naturaleza de la actividad que te está generando ingresos.

      Espero haberte sido de ayuda, gracias por leer el post 😉

  • Olga

    7 Febrero, 2017

    Hola! Tengo pregunta, entonces una sesión de consultoría (consulta, escuchar problema y dar la respuesta, luego enviar un pdf con la solución resumida) es de 21%? Lo mismo en sesiones on-line? Agradecería mucho la respuesta, muchas gracias.

    • GesTron

      8 Febrero, 2017

      Hola! Eso es, Olga 🙂

  • elsa

    19 Febrero, 2017

    Buenos días.
    He realizado y presentado un proyecto de mejora de la convivencia y mediación en centros educativos de primaria y secundaria. No estoy dada de alta de autónoma, porque en principio es una actividad puntual y que no supera el máximo para darse de alta.

  • elsa

    19 Febrero, 2017

    mi pregunta es, ¿Qué tipo de IVA debería pagar a Hacienda si se realiza en horario lectivo? Gracias

    • GesTron

      20 Febrero, 2017

      Hola Elsa,

      Pues si el plan está inserto dentro de algunos de los programas formativos del Ministerio (formación reglada), la factura estaría exenta de IVA y deberías agregar a la factura una referencia algo rollo: “Esta actividad está exenta en virtud del Art. 20, punto 9 de la Ley IVA 37/1992”. Si no fuese así, el 21%. Saludos!

  • MARCO MASTRO

    20 Febrero, 2017

    Hay posibilidad de usar facturas extranjeras?? De compras por internet. gracias por la ayuda.

    • GesTron

      21 Febrero, 2017

      Hola Marco,
      Creo que no entiendo tu pregunta. Si te refieres a incluirlas en las declaraciones o así, si fuera mercancía que traes de la UE, estaría exenta de aranceles e IVA, incluso, si estás incrito en el ROI. Si las compras las haces fuera del Espacio Económico Europeo pues tendrás que aplicar los aranceles y el IVA a la importación aplicable en concreto.

      Aquí tienes los diferentes tipos de aranceles existentes en función al tipo de producto importado a la UE.
      Aquí tienes los acuerdos comerciales de la UE con países extracomunitarios, que a veces dejan exentas de los mismos las operaciones comerciales con ellos. 🙂

  • Nerea

    23 Febrero, 2017

    Buenos días,

    leyendo su artículo me ha surgido la duda del IVA veterinario. Desafortunadamente estamos inmersos en un proceso de este tipo con una de mis mascotas y he leído ya en varios artículos que cambió del 21% al 10% en 2016… puedes ayudarme? Gracias!

    • GesTron

      24 Febrero, 2017

      Hola! En 2016 hubo una propuesta de Ley por parte del Congreso sobre servicios veterinarios del 21 al 10%. ¿Qué pasa? Que esto no tiene carácter vinculante y se queda en nada como la mitad de las cosas que hacen. Tanto los productos sanitarios que subieron al 21% en 2015, como los servicios de atención veterinaria, cuya carga sobre el valor añadido fue incrementada anteriormente, siguen estando a día de doy al 21%.

  • mari

    10 Marzo, 2017

    Muy buenas…
    Según tu explicación es bastante sencillo, pero como se documenta a hacienda?
    es decir, cual es el papeleo necesario y correcto para que no haya ningún malentendido?

    y a parte de esto, donde y cuando se entrega exactamente?
    se puede hacer la gestión online?

    • GesTron

      14 Marzo, 2017

      Hola!

      Se presentarían cada 3 meses las declaraciones trimestrales del IVA: 20 de abril, 20 julio, 20 octubre y 20 de enero.
      En enero hay que presentar un resumen informativo de todo el IVA declarado durante el año anterior.
      Los tipos pueden ser del 21, 10 o 4% dependiendo de tu actividad.
      Sí, puedes presentar telemáticamente toda la documentación en la sede electrónica de Hacienda. Lo que se hace es contabilizar gastos e ingresos. Si tienes más ingresos que gastos, te saldrá a pagar y viceversa. Las opciones después son tres: que te salga a pagar, a devolver o elegir compensarlo. Esto sería mantener el saldo disponible en la Agencia Tributaria. Esto es, si te sale a devolver 300 pavos y en la siguiente declaración trimestral te toca pagar 200, pues te lo podrías ahorrar y te devolverían sólo 100 euros. en la práctica, normalmente, no suelen devolver nada, sino que se guarda para compensar si decides reservarlo para posteriores pagos.

      Espero haberte ayudado, un saludo 🙂

  • Cristian Emilio

    3 Abril, 2017

    Buenas tardes, quisiera saber cual es el IVA de importación para frutas que provienen de Sudamerica. Gracias. Cristian.

    • GesTron

      4 Abril, 2017

      Hola Cristian 🙂 La fruta en España esta gravada al 4% si no me equivoco. La importación se hace sin IVA y es en aduanas donde se liquida el impuesto, según la estimación que hagan.

  • Noemi

    4 Abril, 2017

    Hola!! Fantástico artículo, por cierto, ayuda un montón a los autónomos nuevos. Mi pregunta sería la siguiente: voy a maquetar, redactar, mandar imprimir y entregar a clientes particulares foto-albumes (tipo hofmann) ¿que Iva le debería aplicar?

    • GesTron

      21 Abril, 2017

      ¡Hola Noemí! El 21% 😉

  • Juan Perez

    10 Abril, 2017

    Buen dia, Gestron

    Estoy en tramites de vender mi piso ubicado en Galicia, ya que necesito desplazarme de lugar por cuestiones de trabajo, la venta por realizarse a traves de una inmobiliaria o gestora de ventas, me genera un pago posterior de IVA? Espero tu ayuda lo mas explicita que puedas. Grac

    • GesTron

      21 Abril, 2017

      Lo siento Juan, sólo llevamos temas de empresa 🙁

  • Juan Martinez

    9 Mayo, 2017

    Buenas tardes, yo vendo ticket de comida de Restaurante a 11 € IVA incluido, y les pago 10 a los restaurantes, ellos me facturarán con IVA del 10% y yo tendré que pagar al 21%? O solo pagaré al 21% por el € que ganó?como facturare a mis clientes esto?Muchas gracias

    • GesTron

      9 Mayo, 2017

      Por lo que veo creo que tu negocio no debe ser muy fructífero:

      Tu facturas es la siguiente: base 9.09€, IVA 1.91€, total factura 11€.
      Factura del restaurante: base 9.09€, IVA 0.90€, total factura 10€;
      y tendrás que pagar en hacienda: 1.91-091= 1€

      No ganas nada :S Sólo gana Hacienda

  • O

    22 Mayo, 2017

    Hola! Tenemos una SL sin animo de lucro registrado en otro pais EU. Promocionamos actividades culturales y ahi todo generado por los actividades/ventas es libre de impuestos y IVA. Ahora organizamos un congreso en España y quiero saber si hay pagar IVA en los entradas vendidos para esas evento.

    • GesTron

      23 Mayo, 2017

      Hola,

      Las entradas irían al 21% de IVA

  • Miguel

    15 Junio, 2017

    Acabo de abrir una tienda de productos ortopedicos. Estoy por modulos. Ha entrado una señora con un grado de discapacidad de mas del 33%, la cual tengo que hacerle por la venta de un scooter electrico un 4% de iva. yo lo he pagado con un 21% mas un 5,2% de RE. Como obtengo la diferencia que pierdo?

    • GesTron

      19 Junio, 2017

      Hola Miguel 🙂
      Al soportar más de lo que repercutes, lo estás “recuperando” en el modelo 130 al declarar por el mismo producto mayor gasto en lo relativo al IVA
      ¡Saludos!