Facturar sin ser autónomo: ¿es posible o no?

La verdad es que muy a menudo me planteáis la siguiente cuestión: Hola GesTron¿puedo facturar sin ser autónomo? Hoy, con la ayuda de mis amigos de la asesoría para autónomos, Ayuda T Pymes, vamos a arrojar luz a esta movida.

La famosa cuota de autónomo es uno de los dolores de cabeza más habituales de los trabajadores por cuenta propia. Que si la tarifa plana, que si me suben el tramo, que si la cotización… Vamos, que no le gusta a nadie.

1. Cuándo puedes facturar sin ser autónomo

Para facturar sin ser autónomo es necesario, primero, darte de alta en el censo de empresarios de Hacienda con el modelo 036. Además, deben ocurrir dos cosas simultáneamente, o tendrás que gestionar también tu alta como autónomo y pagar la cuota:

  1. No realizar la actividad habitualmente
  2. Ingresar una cantidad menor al Salario Mínimo Interprofesional 900 euros al mes, 12.600 euros anual divididos en 14 pagas.

El problema está en saber qué es «habitualmente» para la Seguridad Social. En teoría para ellos no se debería debería de dar de alta como autónomo una persona que realizara actividades que no son consideradas como un medio de vida, sino como algo complementario u ocasional.

Por lo tanto, si no emites facturas habitualmente y ganas menos de 900 euros al mes puedes facturar sin ser autónomo. Eso sí, si haces facturas todos los meses y con la misma cantidad, aunque sean pocas, se considerará que estás realizando una actividad habitual y recurrente y podrías tener problemas.

Cuidado: si facturas sin ser autónomo y estás cobrando el paro perderás la prestación automáticamente.

2. Cómo se factura sin ser autónomo

Para facturar sin ser autónomo hay que estar dado de alta en Hacienda, exactamente en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. De esta manera, Hacienda podrá controlar tus ingresos y saber qué es lo que ganas.

«Tan solo» tendrás que rellenar el diabólico modelo 036 y enviarlo aquí. Eso sí, es un modelo que puede ser complicado de rellenar y que tiene ciertos puntos difíciles de comprender si no tienes ni idea del tema. 

Además de estar dado de alta, tendrás que cumplir con las obligaciones fiscales que cumple cualquier autónomo: presentar los trimestres, presentar los resúmenes anuales y liquidar el IVA y el IRPF. Aunque no te des de alta, tendrás las mismas obligaciones que un autónomo y no cumplirlas sería catastrófico, ya que las multas son bastantes grandes.

3. Peligros de facturar sin ser autónomo

Facturar sin ser autónomo conlleva ciertos peligros, aunque el principal y el que más os preocupará seguro es el de las multas y sanciones. Si no cumples los requisitos para poder facturar sin pagar la cuota de autónomo, las multas podrían llegar a ser más caras que haberte dado de alta.

Lo más habitual es que te hagan pagar las cuotas mensuales desde que te diste de alta en Hacienda con un recargo de un 20%. Es decir, si te diste de alta en Hacienda en enero y te multan en mayo, tendrás que pagar las cuotas de esos 5 meses más un 20% de recargo. Esta cuantía ascendería a casi 1.600 € más la propia multa, porque aquí no entraran a valorar si podrías haber pagado la tarifa plana de 50 €, sino que te cobrarán directamente la cuota de autónomos normal y corriente.

4. Ejemplos y dudas habituales

Antes de acabar el artículo, voy a contaros varios casos que he llevado y con los que seguro que os identificaréis.

  1. ¿Tengo que darme de alta si tengo pérdidas? Por desgracia, aunque tengas pérdidas según el Gobierno debes darte de alta sí o sí si la actividad es habitual. Si llega una inspección y ve que trabajas habitualmente, aunque tengas pérdidas te obligarán a darte de alta.
  2. ¿Debo retener el IVA y el IRPF a todo el mundo? No, el IRPF solo se añade a la factura y se retiene cuando das servicio a una empresa. En caso de que emitas una factura para un particular, solo tendrás que añadir el 21% de IVA.
  3. ¿Tengo que darme de alta si ya estoy trabajando por cuenta ajena? Si trabajas de manera habitual fuera de ese trabajo, sí. Aun así, tendrás una reducción en el pago de la cuota ya que en tu propio trabajo ya estás pagando a la Seguridad Social. En este post te ampliamos la información sobre la pluriactividad.

También debes tener en cuenta varias cosas:

  • En el caso de que te des de alta solamente en Hacienda para emitir facturas ocasionalmente, que no se te olvide incluir el tipo de IVA que te corresponda y debes ingresar a Hacienda la cantidad que cobras de IVA menos el IVA deducible que puedes desgravar.
  • Muchas empresas no suelen pedirlo pero lo normal es que aquellas que subcontratan autónomos deben solicitarte el Certificado de Contratistas y Subcontratistas que emite Hacienda. ¿Qué debes hacer tú para conseguirlo? Darte de alta mediante el modelo 036 y estar al corriente del pago. Si no lo tienes la empresa que te subcontrate podría negarse a pagarte.

Y sobre todo tener en cuenta que tus clientes declaran los trabajos que realizas, por lo que Hacienda sabe de tus ingresos así que ten especial cuidado en presentar todos tus trabajos en cuestión de IVA.

Espero que con toda esta información te haya quedado claro todo lo que tienes que saber sobre facturar sin ser autónomo. Si tienes algún tipo de duda sobre lo que has leído puedes preguntarme a través de este post (un poco más abajo), también puedes escribirme a info@soygestron.es o a través de mi formulario de contacto.

Facturar sin ser autónomo: ¿es posible o no?
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680 COMENTARIOS

  • Hola,

    Tengo que cobrar unos royalties por reproducción de piezas musicales, y la Distribuidora me dice que tengo que retener IRPF. ¿Me tengo que dar de alta entonces en el modelo 036? En cuanto al Iva, ¿tengo que hacer declaración trimestral? En el caso de estos royalties, son exentos. ¿Tendría alguna obligación más?

    Gracias

    • Buenas Álvaro, es verdad que para el tema de los royalties debes declarar el IRPF a través del modelo 036. En cuanto al IVA, lo servicios e ingresos relacionados con derechos de autor están exentos de IVA cuando se trate de compositores musicales y responsables de arreglos musicales.

      ¡Un saludo!

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