Facturar sin ser autónomo: ¿es posible o no?

La verdad es que muy a menudo me planteáis la siguiente cuestión: Hola GesTron¿puedo facturar sin ser autónomo? Hoy, con la ayuda de mis amigos de la asesoría para autónomos, Ayuda T Pymes, vamos a arrojar luz a esta movida.

La famosa cuota de autónomo es uno de los dolores de cabeza más habituales de los trabajadores por cuenta propia. Que si la tarifa plana, que si me suben el tramo, que si la cotización… Vamos, que no le gusta a nadie.

1. Cuándo puedes facturar sin ser autónomo

Para facturar sin ser autónomo es necesario, primero, darte de alta en el censo de empresarios de Hacienda con el modelo 036. Además, deben ocurrir dos cosas simultáneamente, o tendrás que gestionar también tu alta como autónomo y pagar la cuota:

  1. No realizar la actividad habitualmente
  2. Ingresar una cantidad menor al Salario Mínimo Interprofesional 900 euros al mes, 12.600 euros anual divididos en 14 pagas.

El problema está en saber qué es «habitualmente» para la Seguridad Social. En teoría para ellos no se debería debería de dar de alta como autónomo una persona que realizara actividades que no son consideradas como un medio de vida, sino como algo complementario u ocasional.

Por lo tanto, si no emites facturas habitualmente y ganas menos de 900 euros al mes puedes facturar sin ser autónomo. Eso sí, si haces facturas todos los meses y con la misma cantidad, aunque sean pocas, se considerará que estás realizando una actividad habitual y recurrente y podrías tener problemas.

Cuidado: si facturas sin ser autónomo y estás cobrando el paro perderás la prestación automáticamente.

2. Cómo se factura sin ser autónomo

Para facturar sin ser autónomo hay que estar dado de alta en Hacienda, exactamente en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. De esta manera, Hacienda podrá controlar tus ingresos y saber qué es lo que ganas.

«Tan solo» tendrás que rellenar el diabólico modelo 036 y enviarlo aquí. Eso sí, es un modelo que puede ser complicado de rellenar y que tiene ciertos puntos difíciles de comprender si no tienes ni idea del tema. 

Además de estar dado de alta, tendrás que cumplir con las obligaciones fiscales que cumple cualquier autónomo: presentar los trimestres, presentar los resúmenes anuales y liquidar el IVA y el IRPF. Aunque no te des de alta, tendrás las mismas obligaciones que un autónomo y no cumplirlas sería catastrófico, ya que las multas son bastantes grandes.

3. Peligros de facturar sin ser autónomo

Facturar sin ser autónomo conlleva ciertos peligros, aunque el principal y el que más os preocupará seguro es el de las multas y sanciones. Si no cumples los requisitos para poder facturar sin pagar la cuota de autónomo, las multas podrían llegar a ser más caras que haberte dado de alta.

Lo más habitual es que te hagan pagar las cuotas mensuales desde que te diste de alta en Hacienda con un recargo de un 20%. Es decir, si te diste de alta en Hacienda en enero y te multan en mayo, tendrás que pagar las cuotas de esos 5 meses más un 20% de recargo. Esta cuantía ascendería a casi 1.600 € más la propia multa, porque aquí no entraran a valorar si podrías haber pagado la tarifa plana de 50 €, sino que te cobrarán directamente la cuota de autónomos normal y corriente.

4. Ejemplos y dudas habituales

Antes de acabar el artículo, voy a contaros varios casos que he llevado y con los que seguro que os identificaréis.

  1. ¿Tengo que darme de alta si tengo pérdidas? Por desgracia, aunque tengas pérdidas según el Gobierno debes darte de alta sí o sí si la actividad es habitual. Si llega una inspección y ve que trabajas habitualmente, aunque tengas pérdidas te obligarán a darte de alta.
  2. ¿Debo retener el IVA y el IRPF a todo el mundo? No, el IRPF solo se añade a la factura y se retiene cuando das servicio a una empresa. En caso de que emitas una factura para un particular, solo tendrás que añadir el 21% de IVA.
  3. ¿Tengo que darme de alta si ya estoy trabajando por cuenta ajena? Si trabajas de manera habitual fuera de ese trabajo, sí. Aun así, tendrás una reducción en el pago de la cuota ya que en tu propio trabajo ya estás pagando a la Seguridad Social. En este post te ampliamos la información sobre la pluriactividad.

También debes tener en cuenta varias cosas:

  • En el caso de que te des de alta solamente en Hacienda para emitir facturas ocasionalmente, que no se te olvide incluir el tipo de IVA que te corresponda y debes ingresar a Hacienda la cantidad que cobras de IVA menos el IVA deducible que puedes desgravar.
  • Muchas empresas no suelen pedirlo pero lo normal es que aquellas que subcontratan autónomos deben solicitarte el Certificado de Contratistas y Subcontratistas que emite Hacienda. ¿Qué debes hacer tú para conseguirlo? Darte de alta mediante el modelo 036 y estar al corriente del pago. Si no lo tienes la empresa que te subcontrate podría negarse a pagarte.

Y sobre todo tener en cuenta que tus clientes declaran los trabajos que realizas, por lo que Hacienda sabe de tus ingresos así que ten especial cuidado en presentar todos tus trabajos en cuestión de IVA.

Espero que con toda esta información te haya quedado claro todo lo que tienes que saber sobre facturar sin ser autónomo. Si tienes algún tipo de duda sobre lo que has leído puedes preguntarme a través de este post (un poco más abajo), también puedes escribirme a info@soygestron.es o a través de mi formulario de contacto.

Facturar sin ser autónomo: ¿es posible o no?
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810 COMENTARIOS

  • Buenos días Gestron,

    Estoy en paro y sin cobrar prestación. Me ha salido un trabajo esporádico y quiero facturarlo sin darme de alta en autónomos. Se trata de un video promocional de un producto para una empresa. Me he dado ya de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. Entonces he preguntado que retención de IRPF tendría que aplicar a mi cliente para facturar este video y me ha dicho que ninguna, porque la actividad “PRODUCCION PELICULAS CINEMATOGRAFICAS” es de tipo empresarial, no profesional. Me he quedado con la duda y quería saber si esto es así.

    Gracias y un saludo

    • ¡Buenos días Pablo! ¿Qué tal?

      Es cierto, es así. Al ser una actividad empresarial no debes aplicar IRPF, debes aplicar el IVA en la cuantía.

      ¡Un saludo!

  • Hola,

    Soy trabajador por cuenta ajena con salario superior a 900€. Tengo oportunidad de trabajar como consultor externo de manera muy puntual para una empresa y me gustaría saber si, para ello, tengo que darme de alta o no y cómo debería realizar las facturas.

    También tengo oportunidad de dar clases en alguna universidad privada (muy puntualmente) y me gustaría saber cómo debo actuar en términos de alta y facturación.

    En principio, entre ambos casos, no creo que sean más de 3 o 4 veces al año.

    Gracias.

    • ¡Buenos días Oscar! ¿Qué tal?

      Para realizar cualquier tipo de actividad económica por cuenta propia debes darte de alta como autónomo, en caso de ser una actividad habitual. En tu caso al ser esporádico, Hacienda entiende como trabajo por cuenta propia esporádico 3 veces máximo al año, puedes facturar sin darte de alta como autónomo. ¿Cómo? Te das de alta en Hacienda a través del modelo 036, facturas y te das de baja. Debes tener en cuenta que entre factura y factura deben pasar 2/3 meses y debes realizar la declaración trimestral correspondiente al trimestre de facturación.

      ¡Un saludo Oscar!

  • Buenos días,
    Tengo una duda con respecto a lo siguiente:
    Cuándo puedes facturar sin ser autónomo:
    -Ingresar una cantidad menor al Salario Mínimo Interprofesional 900 euros al mes, 12.600 euros anual divididos en 14 pagas.
    Esos 900, ¿son brutos o netos? Si son brutos, ¿cómo es el descuento para llegar a neto? ¿(IVA + IRPF)?
    Gracias

    • ¡Buenos Luciana! ¿Qué tal?

      Para facturar sin ser autónomo debes cumplir dos requisitos, el que tú mencionas y, como te comento en el artículo, no realizar la actividad de forma habitual. Puedes facturar de esta forma dándote de alta en Hacienda a través del modelo 036/037, facturas y te das de baja. Esto lo puedes hacer 3 veces máximo al año, con un periodo entre factura y factura recomendable de 2/3 meses.

      ¡Un saludo!

  • Hola, estoy en el paro pero me ha pedido dar una formación de un día en una universidad privada, cobraría unos 500e, como debería actuar? Perdería la prestación?

    • ¡Buenos días Julia! ¿Qué tal?

      En principio puedes facturar de forma esporádica (máximo 3 veces al año cada 2/3 meses), te das de alta en Hacienda, facturas y luego te das de baja. No debería afectar a tu prestación por desempleo, ya que no vas a realizar una actividad por cuenta propia de forma habitual. De todas formas siempre recomiendo coger cita en el SEPE para resolver las dudas, ya que depende de cada caso personal que la Seguridad Social actúe de una forma u otra y así te quedas tranquila también, que es lo más importante.

      ¡Un saludo!

  • Hola, tengo una enorme duda. Soy trabajador parcial por cuenta ajena y me ha surgido un trabajo puntual como diseñador que la empresa tiene que facturar.

    Si no soy autónomo pero trabajo de cuenta ajena, ¿Tengo que darme de alta en Hacienda?
    Para que después no tenga problemas con el iva y el irpf de este trabajo, ¿debería pedir y facturar todo lo posible durante el tiempo que lo esté realizando?

    Muchas gracias por adelantado!

    • ¡Buenos Jonathan! ¿Qué tal?

      Si vas a realizar un trabajo esporádico puedes facturar sin tener que darte de alta como autónomo, a través del model 036/037, facturas y te das de baja. Puedes hacerlo máximo 3 veces al año y con un tiempo entre factura y factura de 2/3 meses máximo. En este caso debes incluir en el precio que vayas a cobrar el IVA e IRPF ya que debes realizar la declaración correspondiente al trimestre que factures y Hacienda te pedirá ese dinero.

      ¡Un saludo!

  • Buenas tardes,

    Quisiera saber si teniendo un local alquilado (como inquilino), puedo darme de baja de autónomo hasta el verano, ya que solo facturo en dicha temporada.

    Gracias

    • ¡Buenos días Ruben! ¿Qué tal?

      En principio si, puedes seguir teniendo el alquiler del local pero no desarrollar su actividad económica hasta el verano y darte de baja.

      ¡Un saludo!

    • ¡Buenos días Alicia! ¿Qué tal?

      Puedes facturar de forma esporádica sin darte de alta como autónoma. Esto puedes hacerlo 3 veces máximo al año, recomendable hacerlo cada 2/3 meses para que Hacienda no entienda que es un trabajo habitual. Simplemente debes darte de alta en Hacienda a través del modelo 036/037, facturas y te das de baja. El IVA debes declararlo para no tener problemas luego a la hora de la declaración de la renta anual.

      ¡Un saludo!

  • Hola Ges Tron.
    Soy parado de larga duración y recibo el subsidio por desempleo. Me acaba de surgir la oportunidad de trabajar como autónomo durante un tiempo para una empresa, pero al ir a pedir la informacion en la Seguridad Social para darme de alta, me han comentado que si lo hago a 1 de febrero de 2020 puedo acceder a la tarifa plana con el consiguiente ahorro, al haber causado de baja de autónomo el 31 de enero de 2017 con una empresa que tenía. Entonces querría saber si hay alguna manera de facturar hasta esa fecha si finalmente me contratan para poder optar a la tarifa plana.

    • ¡Buenos días Bruno! ¿Qué tal?

      Si el trabajo es de forma habitual no tienes ninguna forma de facturar sin ser autónomo. Hay una forma de facturar para trabajos esporádicos, se puede facturar máximo 3 veces al año cada 2/3 meses. Para hacer esto debes darte de alta en Hacienda a través del modelo 036, facturar y darte de baja.

      ¡Un saludo!

  • Hola Gestron!
    he dado clases de cine a niños en un centro cívico y aún no consigo cobrar el taller. Hay algunos problemas en el alta de autónomos de forma telematica (me piden la presentación del formulario 840, aunque por otro lado me han dicho que no tengo que completarlo porque estoy exento). No puedo resolverlo… Si tienes algo de información al respecto sería genial!

    Como no puedo avanzar, y mis actividades de momento no serán mensuales, pensé en hacer esto que recomiendas para poder facturar. Lo ves bien? Debería facturar cobrando iva y irpf aparte? Debo darme de baja una vez que haya cobrado eso?
    Muchas gracias por tu tiempo y por este espacio!

    • ¡Buenos días Brian! ¿Qué tal?

      Puedes facturar de forma esporádica máximo 2/3 veces al año, te recomiendo que pase un tiempo prudente entre factura y factura 2/3 meses para que Hacienda no entienda que es un trabajo habitual. Debes cobrar tanto el IVA como el IRPF para declararlos porque sino después Hacienda te lo reclamará.

      ¡Un saludo!

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